Шпаргалки по дисциплине "Банковское дело"

Все меры,  предпринимаемые Центральным  банком  при  кредитовании им  коммерческих  банков - учетная  политика  (изменение учетной  ставки).   Учетная    ставка   - "универсальный"  процент,    по   которому   Центральный   банк   взыскивает процентные платежи по  предоставляемым им ссудам.

    Ограничивая  объем  и  повышая  процентные  ставки  по  предоставляемым

кредитам, центральный банк вынуждает депозитные банки ограничивать объем  их

операций,  в  результате  которых  создаются  новые  платежные  средства.  И

наоборот, проводя либеральную политику «дешевых денег», он позволяет  банкам

расширять кредитование и тем самым ускорять эмиссию платежных средств.

Эти ставки  представляют  собой  минимальные  ставки,  по которым центральный банк осуществляет  свои  операции.  Процентная  политика используется  для  воздействия  на  рыночные  процентные  ставки   в   целях укрепления   рубля.   Сюда   же   можно    отнести    установление    ставки рефинансирования. А под  рефинансированием  понимается  кредитование  Банком России банков, в том числе учет  и  переучет  векселей.  Порядок  и  условия

рефинансирования устанавливаются Банком России.

    ЦБ   предоставляет  ссуды  банкам  второго  уровня в двух вариантах:

        с помощью  переучета  долговых   обязательств клиентов коммерческих банков. При этом эти активы коммерческих  банков  передаются  в ЦБ в обмен на денежную наличность с определенными ограничениями.

        посредством  выдачи кредитов (часто под  залог ценных бумаг).

    ЦБ проводит учетную политику посредством установления  и  пересмотра  официальной  процентной  ставки  двух  основных видов: 

        ставки  редисконтирования  (переучета  ценных   бумаг)  

        ставки рефинансирования (непосредственного  кредитования банковских учреждений).

    Ставка  рефинансирования,  или  уровень  платы  за  кредитные  ресурсы,

предоставляемые ЦБ другим банкам,  сейчас  10,5%. 

     Политику переучетных  операций  как  метод  монетарного  регулирования Центральный   банк   осуществляет    либо    путем    установления    ставки редисконтирования (косвенный метод),  либо при помощи изменения  условий  их переучета  (прямой  метод)  -  прежде   всего,   посредством   квотирования.

Политика  рефинансирования  Центральным  банком  коммерческих  банков  может включать регулирование при  помощи установления ставки  по  централизованным кредитам (косвенный метод), а также прямых ограничений для отдельных  банков  или  их групп в  отношении их величины,  видов,  сроков  и  других  условий предоставления централизованных финансовых ресурсов (прямой  метод).

    При проведении государственной учетной политики Центральный банк  также использует   не   только   экономические   инструменты   (изменение   уровня официальных ставок), но и административные - прямой контроль  над  рыночными ставками коммерческих  банков:

        директивное  распределение  кредитной  маржи (разницы между средними  процентными  ставками  по  активным   и   пассивным операциям), 

        установление верхней  границы  процентных  ставок по  отдельным видам кредитов или их фиксированного отношения к официальным ставкам.

     Центральный банк  может  устанавливать  и  изменять учетную ставку.  Падение  учетной  ставки  поощряет  банки  второго  уровня  к заимствованию резервов у  Центрального  банка.   Опирающиеся  на  эти  новые резервы  кредиты  коммерческих   банков   увеличат   денежное   предложение. Увеличение  государственными  денежными  властями   официальной   процентной

ставки приведет  к   сокращению  заимствований  со  стороны  банков  второго уровня у национальных банков. Эта мера, как правило,  применяется  в  случае проведения  Центральным  банком  жесткой  рестрикционной   кредитно-денежной политики (так называемой политики дорогих денег).

9.        Ликвидность банка, её анализ и регулирование.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Обязательства банка складываются из:

        Реальных - отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

        Условных - выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

        денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);

        активы, которые можно быстро превратить в наличность;

        межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

        другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность:

        накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги),

        покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Обеспечение своевременного и без потерь выполнения обязательств обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:

1)       высоколиквидные активы:

        денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;

        государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

2)       Ликвидные активы - имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность:

        краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам;

        межбанковские кредиты, факторинговые операции;

        корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи.

3)       Низко ликвидные активы - долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

4)       неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства.

Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).

Качество привлеченных средств - ликвидность обязательств, стабильность депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.

К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России.

1.        Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.  Высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. Предельное значение ≥ 15%;

2.        Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель ликвидные активы рассчитываются как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах. Предельное значение ≥ 50%;

3.        Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Предельное значение ≤ 120%

Метод на основе потока денежной наличности:

При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас).

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируются:

1. частота заимствований;

2. условия заимствования (с залогом или без залога);

3. причины привлечения средств;

4. проценты по займам.

10.    Операции банка на открытом рынке и механизм их осуществления

ОПЕРАЦИИ НА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ - купля-продажа ценных бумаг (иногда иностранной валюты) центральным банком страны с целью расширения или сокращения предложения денег.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерация» Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ для достижения установленных ему настоящим законом целей:

        предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

        покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;