Начальные остатки по балансовым и внебалансовым счетам

2. В  процессе организации межбанковского  кредитования кредитная линия  может открываться в рамках  генерального соглашения между  двумя банками о предоставлении  кредита. В этом случае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без превышения которых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени через простое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. Генеральное соглашение как форма межбанковского договора используется обычно в отношениях между крупными банками с высокой кредитоспособностью. В связи с тем что банк-кредитор берет на себя обязательство предоставить заемщику средства по первому требованию, он сталкивается с необходимостью «заморозить» часть ресурсов в рамках установленного лимита. В результате происходит отвлечение ресурсов банка из оперативного оборота, а также недополучение дохода. Кроме того, при открытой линии банк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализ кредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключении генерального соглашения, а последующее предоставление ссуды происходит без текущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения. Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановление кредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактов ухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; при невыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономических нормативов, установленных Центральным банком России и других признаках увеличения кредитного риска.

3. Кредитная  линия может открываться с  целью финансирования долгосрочных  межгосударственных договоров по  поставке оборудования. На основании этих договоров заключаются соответствующие межбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитной линии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимита кредитования; целевое использование кредитов; срок соглашения и порядок расчета процентных платежей; порядок погашения задолженности по основной сумме кредита; формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок проведения расчетных операций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарные инкассо или аккредитив).

Важным  элементом организации кредитной  линии является решение вопроса  об определении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются  следующие варианты открытия кредита:

1) с  даты выплаты средств с открытых  в порядке кредитной линии аккредитивов; 
2) со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг; 
3) при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расчетов в рамках кредитной линии — с. момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.

В зависимости  от параметров инвестиционного проекта  в договорах указывается график погашения основного долга, период выборки средств,  в течении которого заемщик может рользоваться открытым лимитом кредитной линии, а так же платы за резервирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком графика выборки ресурсов.

Кредитование  заемщика осуществляется на основе:

• Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с перечислением средств на счет заемщика по установленному графику (приложение 1);
• Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным перечислением средств на счет заемщика;
• Договора об открытии возобновляемой кредитной линии (приложение 2);
• Генерального соглашения об открытие рамочной кредитной линии, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры или договоры об открытие невозобновляемой кредитной линии.

В договоре об открытие кредитной линии и  в генеральном соглашении могут быть одновременно установлены лимит кредитования и лимит единовременной кредитной задолженности. Помимо процентов за пользование кредитом заемщиком производится плата за лимит кредитной линии и плата за использование ресурсов. При открытие кредитной линии со свободным режимом перечисления средств заемщиком вносится плата за лимит кредитования в процентах годовых от суммы лимита кредитной линии. Если открытие кредитной линии предусматривает перечисления средств кредита на счет заемщика по установленному графику, то заемщик вносит плату за резервирование ресурсов в процентах годовых от суммы не использованного в срок кредита в  течение просроченного периода. В зависимости от особенностей различных видов кредитования и проведения отдельных операций заемщиком в соответствие с условиями заключаемого договора производятся и другие платежи за обслуживание кредита.

       При открытие кредитной линии банк взимает с заемщика плату:

• За открытие кредитной линии;
• Открытие кредитного счета;
• Пользование лимитом кредитной линии;
• Резервирование ресурсов;
• Управление;
• Организацию финансирования и экспертизу проекта;
• Неполное использование условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению и др.

 Плата  взимается в зависимости от  вида, характера и сложности выполняемых операций.

При обращении  в банк потенциальный заемщик  предоставляет заявку на финансирование с указанием цели, суммы, сроков и  возможного обеспечения. Кредитный  отдел запрашивает у заемщика необходимые документы для оценки проекта, и после проведения анализа документов составляют предварительное заключение.

Анализ  проекта и его участников включает проверку:

• Финансового состояния потенциального заемщика на основе бухгалтерской отчетности ( обычно за последние три года)
• Кредитной истории:
• Организационной структуры заемщика ( организационно – правовой формы, состава учредителей, их доли в уставном капитале, степени защищенности интересов банков в проекте);
• Параметров и структуры проекта ( основных этапов, правильности выбора фирм – исполнителей, общей стоимости проекта и т.д.).

     Возможность предоставления кредита рассматривается:

• Юридическим отделом – с точки зрения правоспособности заемщика, поручителя, гаранта и залогодателя;
• Службой безопасности – в части наличия или отсутствия негативной информации о деятельности деловой репутации заемщика и других участников проекта и проверки их кредитной истории;
• Отделом рисков – для отнесения заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска на данного заемщика.

Решение о предоставлении кредита на основание  проведенной работы принимает кредитный  комитет. Он утверждает условия кредитования банком по следующим основным параметрам:

• Цель кредита;
• Валюта кредита;
• Срок кредитования;
• % ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;
• График выплаты %;
• Платежи за услуги банка;
• График использования и возврата кредита;
• Неустойки;
• Обеспечение.
• Заемщика официально уведомляют о принятом решении банка.
• В течение срока кредитования осуществляется кредитный мониторинг. Кредитный работник ежеквартально контролирует целевое использование кредита на основании соответствующих документов ( счета за выполнение работы, транспортных накладных и т.д.), а так же контрольных выездов на место.

     За  неиспользованные кредитные линии помимо ссудного процента заемщики уплачивают комиссию, в размере установленным самим банком. Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

Возврат кредитов по договору (соглашению) о  кредитной линии может быть предусмотрен на конкретную дату или «до востребования», или же «до востребования, но не ранее  определенного срока». 

5. Кредитная линия в российской и зарубежной практике.

Понятие «Кредит в пределах кредитной  линии» - не выражает своей специфики, по существу оно не только не выделяет его способности, но напротив, «сливает»  его в общую массу современных  краткосрочных кредитов, представляемых различным типам заемщиков. При таком названии нем ясно, например, чем отличается рассматриваемый вид кредитов от кредита по овердрафту, целевых кредитов, других ссуд.

В международной  практике развитых европейских стран  такое название видов кредита не используется. При классификации видов кредита в Англии и во Франции выделяют овердрафт, в Германии – контокоррент. Конечно данные вида кредита не соответствуют отечественной практике кредитования в пределах кредитной линии, но в принципе они в какой то степени приближаются к друг другу.

Однако  нельзя не видеть и того, что кредитные  линии являются наиболее универсальным  видом банковского обслуживания. Они весьма удобны как для банка, так и для клиента, и от того, какие более совершенные формы кредитования будут использоваться в банковской практике, зависит конкурентная позиций кредитной организации на рынке. В связи с этим российским коммерческим банкам важно использовать следующий зарубежный опыт функционирования кредитных линий:

• Специальную процедуру открытия кредита;
• Установление первоклассным заемщикам на короткий срок лимитов, в пределах которых клиент в любой момент может обращаться в банк за кредитными ресурсами, не заключая предварительных кредитных соглашений;
• Использование максимально гибких постоянных кредитных линий, не имеющих фиксированной даты погашения кредитов;
• Применение кредитных линий, дающих возможность группе заемщиков  получать ссуды в пределах сублимита.

В мировой  банковской практике кредитная линия  используется для стимулирования     экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны- эспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристик конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка. 
 

 1. Начальные остатки по балансовым счетам за 12.02.2011 г.

2. Начальные остатки по не балансовым счетам за 12.02.2011 г.