Безналичный расчет в РФ

Для осуществления безналичных  расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут  использоваться клиентами кредитной  организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

Чеки используются как  физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством  РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:

• когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

• когда продавец заранее  не известен.

Расчетный чек, эмитированный  российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и  их форма устанавливается Центральным  банком РФ. Для получения чековой  книжки предприятия представляют в  обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном  счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии  соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в  течение десяти дней, не считая дня  его выдачи. При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

  7

  

5 8 6 1 2

                                                

                                                            4

                                                           3

Рис. 4 Расчеты чеками

1 – покупатель направляет  в банк заявление на выдачу  чековой книжки; 2 – банк выдает  покупателю чековую книжку или  разовый чек; 3 – поставщик отгружает  товар покупателю; 4 – покупатель  выписывает чек; 5 – поставщик  сдает полученный чек в свой  банк; 6 – банк поставщика связывается  с банком покупателя по поводу  перечисления денежных средств  на основании чека; 7 - денежные  средства списываются со счета  покупателя на счет поставщика; 8 - поставщику сообщают о зачислении  денег на его банковский счет.

4. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

 Расчеты по инкассо  осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению  плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном  порядке), и инкассовых поручений,  оплата которых производится  без распоряжения плательщика  (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем  средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший  на инкассо платежные документы, берет на себя обязательство доставить  их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки  возмещения затрат по доставке расчетных  документов отражаются в договоре банковского  счета с клиентом.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк на основании приложенных  документов (счета-фактуры, накладных, товарно-транспортных накладных и  др.)

 Платежные требования  применяются при расчетах за  поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться  с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика.

 Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями  осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения  применяются:

1) в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в  том числе для взыскания денежных  средств органами, выполняющими  контрольные функции;

2) для взыскания по  исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

3.5. Преимущества и недостатки инструментов безналичных расчетов

В настоящее время самой  распространенной формой безналичных  расчетов является оплата платежными поручениями. Основные ее преимущества:

1) простой документооборот;

2) максимальное сближение  момента передачи товаров и  получения платежа;

3) дешевизна, банк взимает  относительно небольшую плату  за операцию. 

Однако используя форму  расчетов платежными поручениями, поставщик (получатель средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения  из-за отсутствия или недостаточности  средств. Риск, который несет покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие  платежи, кроме указанного риска, обусловливают  и потери покупателя, связанные с  отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением  поставщику беспроцентной ссуды.¹²

В целях гарантии платежа  поставщик может внести в условия  сделки акцепт платежного поручения.К  недостаткам данной разновидности  расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Еще одной формой безналичных  расчетов, используемых в России, являются расчеты чеками. Но в настоящее  время она является недостаточно развитой. На масштабы распространения  чековой формы оказывают влияние:

1. запрет действующего законодательства на использование чековой формы расчётов между физическими лицами;
2. необходимость непосредственного контакта между чекодателем и чекодержателем;
3. отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика на относительно длительный срок.

Аккредитивная форма –  одна из основных в международных  расчётах. По отдельным оценкам, в  России аккредитивами обслуживается  не более 10% товарооборота по импорту  и примерно 40-50% по экспорту.Она удовлетворяет  интересы и поставщика (своевременное  получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива  обусловлено тем, что расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.¹³

Вместе с тем этой форме  расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

1. средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
2. замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению;
3. высокие комиссии банков.

 

4. Совершенствование системы безналичных расчетов

Наиболее перспективной  и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и  электронных денег. Стратегия развития платежной системы реализуется  по двум направлениям:

• сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами;
• переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов.

На данный момент наибольшую популярность приобрели пластиковые  карты.Еще несколько лет назад  предприятия только начинали использовать в хозяйственной деятельности банковские платежные карточки. А сегодня  наличием карточного счета уже никого не удивишь.

Все больше предприятий выплачивают  зарплату своим работникам не через  кассу, а перечисляют ее на их персональные карточные счета в банке. Многие предприятия используют в своей  хозяйственной деятельности корпоративные  карточки.¹⁴

Организация работы по выплате  заработной платы на пластиковые  карты достаточно проста. Перечисление зарплаты производится одним платежным  документом с приложением реестра  распределения средств на счета  сотрудников. На пластиковую карту  можно перечислять не только заработную плату, но и любые выплаты, связанные  с выполнением трудовых обязанностей сотрудников организации несколько  раз в течение месяца. При этом у предприятия:

• принципиально снижается нагрузка на бухгалтерию и кассу;
• отпадает необходимость получать денежную наличность в банке;
• значительно сокращаются затраты времени и средств на обработку денежной наличности в кассе, экономятся время и средства от высвобождения кассиров и охраны;
• исчезает вероятность кассовых просчетов.

Так же использование пластиковых  карт позволяет организации:

• оплачивать хозяйственные расходы;
• при необходимости получать наличные;
• участникам внешнеэкономической деятельности – оперативно оплачивать таможенные и прочие платежи на таможенных постах;
• увеличить количество постоянных клиентов;
• снизить расходы и риски, связанные с налично-денежным обращением,
• снизить вероятность кассовых ошибок, характерных для расчетов наличными (ошибки пересчета денег, ошибки при выдаче сдачи).

Платежные карточки могут  быть нескольких типов:

Корпоративная карточка, предоставленная  банком предприятию и использующаяся его работниками для разнообразных  расчетов, как наличных, так и  безналичных.

Зарплатная карточка, предоставленная  банком работникам предприятия и  использующаяся ими для получения  только зарплаты через сеть банкоматов и банков.

Расчетная карточка, предоставленная  банком для физлиц, использующих ее для безналичных расчетов за приобретенные  товары (услуги) через специализированные торговые терминалы, а также для  обналичивания денежных средств.

Накопительная, предоставленная  банком как юридическому, так и  физическому лицу для накопления денежных средств, а также для  расчетов и для получения зарплаты или для обналичивания денежных средств.

В зависимости от того, какой  тип платежной карточки используется, определяется и сфера ее применения.¹⁵

Однако ситуация показывает, что россияне редко пользуются пластиковыми картами при расчетах за товары, услуги и т.п. Согласно совместному  опросу Национального агентства  финансовых исследований (НАФИ) и Ассоциации региональных банков, основной причиной неиспользования пластиковых карт для безналичной оплаты товаров  и услуг является ограниченное количество магазинов и учреждений, где такие  карты принимаются. На это указывает 34% респондентов. Объем операций по снятию наличных за 2010 год составляет 4,9 трлн руб., тогда как на объем  операций по оплате товаров и услуг  приходится только 488,5 млрд руб.

В России недостаточно терминалов для приема карт. По данным ЦБ, на 1 октября 2010 года в стране насчитывалось 88,8 тыс. банкоматов и 334,4 тыс. электронных терминалов. При этом количество банкоматов на душу населения в России отстает от среднеевропейского уровня (один банкомат на тысячу жителей) гораздо сильнее.

В построении инфраструктуры не слишком заинтересованы ни торговые сети, ни банки. По оценкам участников рынка, за проведение безналичных платежей торговые точки платят банку-эквайеру (устанавливающему и обслуживающему платежный терминал) порядка 1,5-2% от оборота, проведенного через терминал. Еще одной причиной отказа мелких торговых точек от безналичных платежей является их полная легальность, ведь многие такие магазины привыкли работать по "серым" схемам.

Банки не слишком активны  в развитии инфраструктуры для безналичных  платежей по иным причинам. Для них  бизнес по обслуживанию безналичных  платежей в магазинах — низкомаржинальный. Установка оборудования для приема карт стоит банку $500-800 за устройство, затем банк платит комиссию платежной  системе.

В результате обеспеченность терминалами граждан России может  вырасти до уровня развитых стран  лишь к 2015 году.