Безналичный расчет в РФ

 

Рис.1 Динамика безналичных  средств.

К 2011 году объем безналичной  денежной массы увеличился на 29,6% и  составил на апрель месяц 15 трлн.110,8млрд.руб. это свидетельствует о развитие системы безналичных расчетов, а  так же выходе из кризиса (в 2008 – 2009гг. масса безналичных средств изменялась незначительно).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Инструменты безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением  соответствующего документооборота. Согласно положению ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в  Российской Федерации" существуют следующие  формы безналичных расчетов:

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты чеками;
4. расчеты по инкассо.⁷

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных  организаций, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и  предусматриваются в договорах. В рамках формы безналичных расчетов в качестве участников рассматриваются  плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения  клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем  средств, кроме возникших по вине банка, решаются в установленном  законодательством порядке без  участия банков.

Выбор формы расчетов в  основном определяется:

• характером хозяйственных связей между контрагентами;
• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
• местонахождением сторон сделки;
• способом транспортировки грузов;
• финансовым положением юридических лиц.

Выбор формы расчетов должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения  расчетов.

Банк должен рекомендовать  клиентам руководствоваться при  установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между  контрагентами.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных  организациях, осуществляющих расчетные  операции;

4) счетов межфилиальных  расчетов, открытых внутри одной  кредитной организации.

Списание денежных средств  со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных  законодательством и/или договором  между банком и клиентом.⁸

1. Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями  – самая распространенная в настоящее  время в России форма расчетов.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное  расчетным документом, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение  исполняется банком в срок, предусмотренный  законодательством, или в более  короткий срок, установленный договором  банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.⁹

Расчеты платежными поручениями  используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в  случае предоплаты, с органами пенсионного  и страхового фондов, с работниками  при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых  и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

Допустимая сумма предварительной  оплаты не должна превышать 50% суммы  договора, в этом случае сохраняется  паритет сторон. При требовании плательщика  внести 100% суммы в  виде аванса нарушаются права покупателя, который изымает  из своего оборота денежные средства и, по сути, кредитует поставщика. Такая  форма расчетов целесообразна лишь при предоствалении покупателю значительных скидок.

Платежными поручениями  могут производиться:

а) перечисления денежных средств  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств  в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств  в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов  по ним;

г) перечисления денежных средств  в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

В соответствии с условиями  основного договора платежные поручения  могут использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при  авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; при частичных платежах при крупных  сделках. Досрочный и отсроченный  платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового  положения сторон.

Банк обязан информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после  обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором  банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором  банковского счета.

 

4 2

 3

 

5 1 5

 

 

 

Рис. 2 Расчеты платежными поручениями

1 – покупатель представляет  в свой банк платежное поручение; 2 – банк списывает со счета  покупателя деньги; 3 – банк покупателя  направляет в банк поставщика  платежное поручение; 4 – банк  поставщика зачисляет деньги  на счет поставщика в соответствии  с платежным поручением; 5 – банки  поставщика и покупателя выдают  своим клиентам выписки из  расчетных счетов.

 

2. Аккредитивная форма расчетов

Сфера применения аккредитивной  формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств  по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика или  предоставленного ему кредита сумму  аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет  исполняющему банку право списывать  средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает  в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных  по аккредитиву в соответствии с  его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также  порядок возмещения денежных средств  по непокрытому (гарантированному) аккредитиву  банком-эмитентом исполняющему банку  определяется соглашением между  банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.¹⁰

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен либо отменен банком-эмитентом на основании  письменного распоряжения плательщика  без подготовительного согласования с получателем средств и без  каких‑или обязанностей банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

Банк-эмитент – это  банк, который действует по требованию и на основании инструкций покупателя, открывает собственный безотзывный  аккредитив в пользу поставщика. Банк-эмитент  должен выполнить свои обязательства  по аккредитиву перед поставщиком  без права оборота при условии, что поставщик представит предусмотренные  в аккредитиве документы и  что условия аккредитива будут  соблюдены.

Исполняющий (подтверждающий) банк – это представитель банка-эмитента, которому предоставлены возможности  произвести платеж в пользу поставщика. Обычно исполняющий банк является банком-корреспондентом  банка-эмитента документарного аккредитива  и размещается в стране поставщика.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем  средств. Условиями аккредитива  может быть предусмотрен акцепт уполномоченного  плательщика лица. Получатель средств  может отказаться от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями  аккредитива.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств.

При аккредитивной форме  расчетов полностью соблюдаются  все основные правила осуществления  расчетов:

• продукция оплачивается после ее отгрузки;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной аккредитивной  формы расчета является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме  присущ ряд недостатков, которые  и предопределяли ограниченную сферу  ее применения: средства покупателя в  сумме аккредитива отвлекаются  из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется  товарооборот, такт как поставщик  до извещения об открытии аккредитива  не может отгрузить уже готовую  продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. ¹¹

 

 

  5              9     2    11                                                                                                                                                                       

 4   

 

      8         6 12                    10                  3        1     12

 

                                                  

                                                       7

Рис. 3 Расчеты аккредитивами

1 – покупатель предоставляет  в свой банк заявление на  открытие аккредитива; 2 – в банке  покупателя открывается аккредитив, путем бронирования средств на  специальном счете; 3 – покупателю  выдается расписка банка на  открытие аккредитива; 4 – банк  покупателя извещает банк поставщика  об открытии аккредитива; 5 – в  банке поставщика открывается  аккредитив на специальном счете; 6 – банк извещает поставщика  об открытии аккредитива; 7 – поставщик  отгружает продукцию покупателю; 8 – поставщик предъявляет в  свой банк реестр счетов и  отгрузочные документы на получение  средств аккредитива; 9 – в банке  поставщика зачисляется сумма  реестра счетов с аккредитива  на счет поставщика, аккредитив  в банке поставщика закрывается; 10 – документы об оплате передаются  банком поставщика банку покупателя; 11 – в банке покупателя списывается  сумма оплаты со специального  счета, аккредитив закрывается; 12 – банки выдают своим клиентам  выписки из расчетных счетов.

 

3. Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое  лицо, имеющее денежные средства в  банке (владелец чека), которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков, чекодержателем - юридическое  лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств), плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения  установленного срока для его  предъявления к оплате.Представление  чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших  вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного  чека, регулируется законодательством.