Банковские риски и пути их снижения

По степени(уровню) банковские риски можно разделить нанизкие, умеренныеи полные.Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции,и выражается в процентах или коэффициентах.

По методу расчета риски  бывают комплекснымии частными.Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски  коммерческих банков подразделяются наспециализированные,отраслевыеи универсальные.В каждом из них присутствуют все виды рисков,но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Риски по составу клиентов (мелкие,средние икрупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики,чем крупный.Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения  банковские риски подразделяют на экономическиеи политические.Политические риски – риски,обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий(военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

По сфере действия банковские риски также можно классифицировать так: риск стран;риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности,недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа,невозмещения,инкассирования– банковской гарантии,юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.)

Риск инфляции— это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена  Международной торговой палатой  в Париже (1919г.) и унифицирована  в 1936г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС.Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций.

Лизинг— это метод финансирования развития новой техники и технологии,расширения продаж оборудования,который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

Факторинг- разновидность  торгово-комиссионных операций, в которых  специализированная компания кредитует  продавца при проведении им отгрузки товара по сделке купли-продажи,приобретая дебиторскую задолженность клиента  и взыскивая ее самостоятельно.

Процентный риск - это  опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам  над ставками по кредитам(либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный риск-заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности ,систематические и несистематические.

Валютный риск – или  риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных(совместных)предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск- это риск не возврата заёмщиком основного  долга и процентов(в более широком  понимании сюда относятся любые  риски банка,связанные с неисполнением  другими участниками рынка своих  обязательств перед банком).Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям,имеющим кредитную  природу (собственно кредиты, факторинг,учет векселей,предоставление гарантий) по сравнению с другими активами.Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств,риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

Риск ликвидности— это  способность финансовых активов  оперативно обращаться в наличность.Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности– связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными;возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.1

Риск структуры капитала - состоит в том, что при структуре  капитала с большим удельным весом  статей переоценки основных средств  банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения,превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания

Внебалансовые риски означают,что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям,заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам,заключенным валютным сделкам.

По возможностям регулирования  выделяют открытыеи закрытыериски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать.Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации,то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах,предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка;введения депозитных сертификатов;страхования кредитов и депозитов и др.

Некоторые авторы выделяют,кроме  рассмотренных,следующие категории  банковских рисков:

Рыночный риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности.Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения,то есть котируется.На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг),изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов,инфляционное обесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.

Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели,которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.

Риск упущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции.

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски,которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции,страновой риск.

Риски управлениявключают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации,риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала,корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

Риски,связанные с поставкой  финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический,операционный,стратегический риски и риск внедрения новой продукции.

Технологический риск возникает  в каждом случае,когда имеющаяся  система предоставления услуг становится менее эффективной,чем вновь созданная.

Операционный риск, иногда называемый риском бремени,состоит  в способности банка предоставлять  финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять  услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением  этих услуг, в равной степени являются важными элементами.

Риск внедрения новых  финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов  и услуг. Подобные проблемы возникают  в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке  не слишком продуманы.

Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей  операционной среды.

1.2 Причины возникновения  кредитного риска и факторы  на них влияющие

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных  обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Факторы кредитного риска  являются основными критериями его  классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые  от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

1)фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);

2)коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);

3) индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным  рискам относятся риски, связанные  со стандартами маржи залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также  являющиеся следствием процентного  и валютного риска банка и  т.д.

Коммерческие риски связаны  с кредитной политикой в отношении  малого бизнеса, крупных и средних  клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные  риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также  риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска  заемщика является его репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность  деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень  ликвидности баланса и т.д. Риски  заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды  и условий кредитования.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как  внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные  ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным  рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных  изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут  быть связаны как с деятельностью  банка-кредитора, так и с деятельностью  заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях  кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные  продукты, адекватность выбора кредитной  политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в  связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.