Банковские операции, их классификация

Срочные  депозиты  в  течение   определенного   времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые  изымаются   в  любое   время.   Таким  образом,   рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, а условиями договора это не предусмотрено, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Накопительные депозиты - это вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Существует ряд разновидностей накопительных вкладов:

• на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

• накопительный жилищный вклад;

• целевые вклады на детей.

Порядок осуществления  вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.

В основном, при разработке методики начисления процентов по вкладам банками используются общие принципы.

Проценты начисляются  каждому владельцу счета, по каждому  пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

           Размер   процентных  ставок  по активным  и пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета кредитных  и депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день выдачи кредита или зачисления в депозит, и день, предшествующий погашению кредита или выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором, форма которого разрабатывается каждым банком самостоятельно и зависит от вида принимаемого вклада. Депозитный договор – соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком.

Договор должен быть заключен в письменной форме и оформлен документально.

Договор банковского вклада может быть следующих видов:

• договор до востребования;

• договор срочного банковского  вклада (депозита);

          • договор условного банковского вклада (депозита – договор в соответствии, с которым банк обязан возвратить денежные средства и начисленные проценты при наступлении (не наступлении) определенных обстоятельств.

        Основными условиями договора депозита являются:

• сумма вклада (депозита);
• проценты по вкладу (депозиту);
• вид договора банковского вклада (депозита);
• срок возврата вклада (депозита), условия досрочного снятия средств - для договора срочного вклада;
• условия возврата вклада - для договора условного вклада.

Разновидностью пассивных операций являются операции по доверительному управлению средствами. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии. Примером являются трастовые операции – операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Учредитель траста –  лицо, основавшее траст и передавшее в него определенное имущество.

Распорядителем траста (трасти) является лицо, назначенное  учредителем для управления этим имуществом.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются финансовые трасты – услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов.

При этом различают: публичный  траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. При активном трасте собственность может видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, т.е. продаваться. отдаваться в долг, закладываться. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом. 

Причинами развития трастовых  операций являются: заинтересованность клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска; обострение конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемы банковской ликвидности и в ряде случаев снижение доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное облуживание клиента; увеличиваются доходы.

Благодаря доверительному управлению клиент может:

• получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом со стороны специализированной компании;
• избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения;
• обеспечить сохранность и приумножить имущество.

Трастовые услуги могут  выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и  юридических лиц (институциальные  трастовые услуги).

Услуги физическим лицам  возникают как соглашение между  доверителем и доверенным лицом по поводу: распоряжения наследством, управления собственностью, выполнения роли опекуна или хранителя имущества, выполнения агентских посреднических функций. В персональном трасте самые распространенные виды операций – ведение счетов клиентов, операции с ценными бумагами клиента, подготовка для него налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью. За оказание данных услуг банки получают с клиентов комиссионные вознаграждения.

Для юридических лиц  трастовые услуги включают: управление на основе договора-поручения имуществом, управление денежными средствами и ценными бумагами, купля-продажа активов, управление целевыми фондами, управление пенсионными фондами, участие в прибыли, выпуск облигаций, временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства, выполнение платежных функций (погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).

В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты:

• корпоративный;
• наемных рабочих;
• коммунальный.

Корпоративный траст  организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения  выпуска облигаций компании. Траст  наемных рабочих имеет форму  либо пенсионного фонда, либо участия  в прибылях. Группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке коммунальный траст в пользу местной общины.

 Наиболее перспективным  направлением развития трастовой  деятельности является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами. В данном случаи в обязанности банка входит формирование и управление инвестиционным портфелем фонда, диверсификация вложений с целью снижения риска. Фонд получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств, реальную возможность снизить свои издержки, улучшить обслуживание акционеров фонда.

2.3 Посреднические  операции банков 

Посреднические операции – операции, предполагающие получение  комиссионного вознаграждения за определенные предоставленные услуги. К ним относятся:

1. товаро-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов. Формами таких операций выступают: покупка банком ценностей (товаров) по поручению предприятий; реализация товаров банком по поручению предприятия с предоставлением ему ссуд (банк может найти покупателей); реализация товаров банком по поручению предприятия с выдачей ссуд покупателю на приобретение товаров.
2. операции с драгоценными металлами представляют собой покупку и продажу, прием на хранение, оценку. Формирование заказов на ценности, рекламу золота и других драгоценных металлов. Наиболее распространенными операциями выступают приобретение золота и серебряных монет различного номинала и продажа их клиентам по рыночному курсу. Маржа, получаемая в этом случае банком, и будет служить его прибылью. Второй операцией банков с драгоценными металлами выступает продажа золота клиентам путем открытия золотого (металлического) счета .В этом случае клиент обращается в банк для приобретения золота, банк «продает» ему его на условиях открытия двух счетов – счета, где отражается сумма проданного золота, и счета, на который поступают деньги за проданное золото, и выдает сертификат, в котором отражается количество приобретенного золота. Золото остается в банке. Если клиент решит продать золото, он приходит в банк, предъявляет сертификат, банк закрывает счет и выдает клиенту денежную сумму, равную рыночной цене золота плюс начисленные проценты от размещения денег со второго счета, и при условии снижения рыночной цены золота – маржу между ценой покупки и продажи.
3. операции по размещению ценных бумаг на первичном рынке на условиях андеррайтера. Банк в этом случае выступает посредником между эмитентом ценных бумаг и инвестором. Такие операции бывают двух видов. Операции НИФ – это среднесрочный договор обычно на 3-5 лет между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией ценных бумаг банк берет на себя обязательство их покупки или предоставление равноценного кредита, кроме того, тот же банк может заняться размещением ценных бумаг. Банк покупает ценные бумаги по номинальной стоимости, а размещает по курсу. Предприятие быстро получает деньги и пускает их в обращение. Если нет запрета законом, банк может оста<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt;