Банковская система

     Во-первых, сама природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на началах хозяйственного или коммерческого расчета. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

     Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик – в ее получении. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды – ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т.п., а также наличия альтернативных вариантов финансирования и помещения средств.

     Кредитные отношения выражают единый целостный  процесс временного высвобождения  средств и возникновения временной  потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

     Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определённых экономических отношений. Их обособление в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. С этих позиций кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости⁴.

     Становление участников хозяйственного процесса в  качестве кредитора и заемщика обусловлено  прежде всего развитием товарного  обращения, отношений обмена. Именно в процессе обмена создаются условия для временного разрыва между движением товара и его денежного эквивалента. При этом возникновение кредитора и заемщика обусловлено не самим фактом несовпадения по времени отгрузки товара и его оплаты, а соглашением об отсрочке платежа, т.е. заключением кредитной сделки. Но обращение товаров не является единственной основой для появления субъектов кредита. В современных условиях кредитора и заемщика порождает любая экономическая или финансовая операция, вызывающая задолженность одного из его участников.

     Кредитор  – это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное  пользование. Источником средств для  выдачи, ссуды могут быть как собственные  средства кредитора, так и заемные. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.

     Помимо  банков, специализирующихся на мобилизации  временно свободных средств и  предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее  время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация временно свободных ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала. В случае, если взятые в кредит средства будут использованы заемщиком на непроизводительные цели, кредитование приобретает форму ссуды денег.

      Банковская  система рыночного типа характеризуется  отсутствием монополии государства  на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разной формы собственности  может образовать банк. Банковская система разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых – обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.)⁵.

      Отдельные части банковской системы (банки) связаны  таким образом, что могут при  необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезнет первый ярус – центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, совершать другие банковские операции.

      В настоящее время в РФ функционирует  банковская система рыночного типа, характеризующаяся наличием двухъярусной структуры, которая была описана  выше.

      В РФ существуют различные типы банков, в том числе с различной формой собственности: государственной, частной, кооперативной, смешанной. Государственной считается собственность федеральная и субъектов Федерации. Поэтому государственными считаются те виды банков, капитал которых является собственностью либо РФ в целом; либо республик в составе РФ, краев, областей и других субъектов РФ; либо в акционерном капитале преобладают акции государственных учредителей.

      Если  в формировании уставного капитала такого банка участвуют негосударственные структуры, либо иностранные государственные или негосударственные институты, то речь идет об одном из вариантов совместных банков. Возможные варианты смешанных банков: государственно-частный, государственно-кооперативный, частно-кооперативный.

      Кооперативные банки характеризуются особой формой собственности и особым механизмом использования получаемой прибыли, которая в основном используется на оказание льготных услуг участникам банков – как правило, кооперативам.

      Формально международным может считаться любой банк хотя бы с одним зарубежным филиалом. Российские загранбанки следует считать одновременно элементами банковских систем России и принимающих стран.

      В России функционируют банки с  различной степенью независимости. Максимальной степенью независимости обладают банки, самостоятельно формирующие и изменяющие свой уставный капитал, определяющие свою стратегию и тактику, структуру активов, по собственному усмотрению распределяющие свой доход. Другие виды банков по данному критерию – банки с ограниченной независимостью.

      Дочерний  банк – формально независимый  коммерческий банк, контролируемый другим банком, который в силу этого выступает  в роли материнского банка. Условием таких взаимоотношений является обладание материнским банком контрольным  пакетом акций дочернего банка.

      Банк-сателлит – банк, уставный капитал которого сформирован преимущественно из средств клиентов, что ведет к  излишней концентрации влияния у  наиболее крупных учредителей. По сути это дочерние банки различных  производственных и торговых структур.

      Уполномоченными называются банки, выполняющие по договорам  те или иные операции для органов  власти и управления, в том числе  для Центрального банка.

      По  организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. При этом последний вид делится на два подвида – акционерные банки закрытого типа и акционерные банки открытого типа. Очевидным преимуществом открытого типа является более широкая возможность привлечения капиталов и большая свобода действий для участников (акционеров). Одновременно данная форма менее устойчива, менее защищена от структур, цель которых – установление контроля над банками, более рискованна для участников. В зависимости от уровня развития, выработанной стратегии и с учетом макроэкономической ситуации в стране и общих тенденций в банковской сфере каждый банк может трансформировать свою организационно-правовую форму в тот вариант, который на данном этапе больше соответствует его задачам и возможностям⁶.

      Поэтому делается вывод о необходимости и исключительно важной роли банковского сектора в функционировании финансовой системы России, которая определяется задачами и функциями, выполняемыми банковским сектором.

1.3 Основные операции и роль банковского сектора в финансовой системе

      Центральный банк осуществляет надзор за деятельность кредитных организаций, другой его  основной функцией является осуществление  независимой денежно-кредитной политики.

      Воздействие на денежный оборот проявляется в  виде системы мер по регулированию  массы денег в интересах предотвращения возможных негативных последствий чрезмерного увеличения денежной массы, включая рост платежеспособного спроса и снижение покупательной способности денежной единицы. Вместе с тем имеется возможность осуществить различные меры, направленные на устранение уже сложившихся негативных последствий обесценения денежной единицы. В условиях, когда в налично-денежном и безналичном оборотах функционируют, как правило, кредитные деньги, существует реальность использования возможностей кредитной системы  по ограничению объема денежной массы в интересах поддержания устойчивости денежной единицы.

      В этом отношении важно, что право  эмиссии наличных денег предоставляется  только Центральному банку РФ, а  возможности расширения кредитования коммерческими банками регулируются с помощью различных мер, включая соблюдение норматива достаточности собственного капитала банка, обязательное резервирование каждым коммерческим банком определенных, достаточно значительных сумм в Центральном банке РФ и т.д.

      В условиях экономической нестабильности осуществляется достаточно жесткая денежно-кредитная политика, которая призвана наряду с другими задачами  способствовать устойчивости денежной единицы, в том числе и с помощью ограничения денежной массы. Стремление к ограничению величины денежной массы в хозяйстве нередко связывается с задачей предотвращения инфляции. Подобная позиция исходит из признания инфляции процессом, причины которого относятся главным образом к сфере денежного оборота. Имеется в виду, что наличие избыточной массы денег в обороте приводит к необоснованному увеличению платежеспособного спроса, способствующему росту цен. Поэтому нередко признается следующий факт: важнейшей мерой по преодолению инфляции является уменьшение денежной массы в обороте. Подобная мера действительно отражается на ограничении роста цен и соответственно на снижении темпов инфляции.

      Как уже отмечалось ранее, в хозяйственной  практике РФ широкое развитие получили расчеты с применением бартера, зачета, векселей. Все это свидетельствует о снижении роли денег при совершении расчетов без денежного оборота, о целесообразности корректировки денежно-кредитной политики государства, заключающейся в облегчении расчетов по реализации продукции, сопровождающихся некоторым ростом производства, предотвращения необоснованного роста цен по определенному кругу расчетных операций.

      Современные коммерческие банки – банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а так же население  – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Коммерческие банки выполняют функции⁷:

      - аккумуляция (привлечение)средств в депозиты;

      - их размещения (инвестиционная функция);

      - расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

      Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству, к основным банковским функциям относят:

      - привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования  и на определенный срок;

      - предоставление кредитов от своего  имени за счет собственных  и привлеченных средств;

      - открытие и ведение счетов  физических и юридических лиц;

      - осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

      - инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

      - управление денежными средствами  по договору с собственником или распорядителем средств;

      - покупка у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

      - осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с  действующим законодательством;

      - выдача банковских гарантий.