Анализ деятельности сбербанка

Структурные составляющие краткосрочных кредитов банка в течение исследуемого периода изменялись следующим образом (см. рисунок 2):

1)  объем краткосрочного кредитования государственных предприятий и организаций вырос на 2242835тыс. руб. (темп прироста составляет 3,45%);

2)  объем краткосрочного кредитования негосударственных организаций сократился на 191974910 тыс. руб. (15,5%);

3)  величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам – индивидуальным предпринимателям уменьшилась на 9575121 тыс. руб. (23,7%);

4)  величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам на потребительские цели увеличились на 1164765 тыс. руб. (19,11%);

5)  величина краткосрочных кредитов, выданных банком на разные цели, увеличилась на 2706463661тыс. руб. (197,61%).

На протяжении периода с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. наблюдается рост объемов долгосрочного кредитования с 3 869 235 024 тыс. руб. до 4 079 601 073 тыс. руб. Общий темп прироста данного показателя составил 5,44%, квартальные темпы прироста составили: 2,35%, 3,02%. Темп прироста данного показателя выще темпа прироста совокупных активов, вследствие чего их удельный вес в совокупных активах увеличился с 61,3% до 64,3%.

Темп роста просроченной задолженности превышает темп роста совокупных кредитных вложений, что негативно характеризует кредитную политику банка.

Величина просроченной задолженности на 01.01.09 г. составила 107 899 924 тыс. руб., а на конец исследуемого периода – 158 902 220 тыс. руб. Таким образом, прирост данного показателя составил 51002296 тыс. руб. (147,66%). В то же время на протяжении всего исследуемого периода удельный вес просроченной задолженности в совокупных активах не превышал 2,5%.

Доля операций с чеками и драг. металлами в активных операциях банка с клиентами невелика – на протяжении исследуемого периода 0,5%. В абсолютных величинах также наблюдается устойчивый рост данного показателя с 31 221 702 тыс. руб. до 32 148 279 тыс. руб.

Величина операций с чеками и драг. металлами на 01.07.09 г. составила 32 148 279 тыс. руб., за исследуемый период абсолютный прирост данного показателя составил 926577 тыс. руб., относительный – 102,97%.

Удельный вес средств банка, внесенных в уставные капиталы организаций (агрегат «Совместная деятельность») в совокупных активах банка не превышает 0,2%. В то же время общий прирост данного показателя за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. составил 9 742 834 тыс. руб. (264,3%).

За исследуемый период ОАО «Сбербанк» не осуществлял операции факторинга и лизинга. На период 01.07.2009г. банком была выплачена сумма в размере 5512 тыс. руб. по предоставленным гарантиям и поручительствам.

Вложения в государственные ценные бумаги на протяжении всего анализируемого периода не превышают 7% совокупных активов, вложения в негосударственные ценные бумаги – 0,3%. При этом максимальные значения данных показателей приходятся: вложения в государственные ценные бумаги на 01.07.09 г.– 444 370 026 тыс. руб., в негосударственные на 01.01.09г.– 19 332 147 тыс. руб.

К концу исследуемого периода величина вложений в государственные ценные бумаги увеличились на 96,73% до 439 789 873 тыс. руб., величина вложений в негосударственные ценные бумаги сократилась на 8,09% до 17 768 500 тыс. руб.

На 01.04.2009 года наблюдается снижение вложений в долговые облигации на 210585400 тыс. руб. (58,01%), на 01.07.2009г. увеличение 22433958 тыс. руб. (14,47%).

Удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам, не превышает 5,1% совокупных активов банка. На 01.01.09 г. объем кредитования банков составил 321 738 862 тыс. руб., на 01.04.09г. – 270 384 256 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 239 308 148 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика данного показателя: 84,04%, 88,14%, Величина кредитов, полученных ОАО «Сбербанк» у других банков на все четыре отчетные даты значительно превышает величину предоставленных кредитов другим банкам.

Удельный вес непроизводительных активов в совокупных активах банка на 01.01.09 г. составил 2,6%, на 01.04.09 г. – 3,1%, на 01.07.09 г. – 2,3%.

Непроизводительные активы на 01.01.09 г. составили 574 929 500 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 514 753 505 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 414 010 124 тыс. руб. Отмечается отрицательная динамика.

Во втором квартале 2009 года снижение стоимости непроизводительных активов обусловлено уменьшением средств, отвлеченных в расчеты (с 267 471 998 тыс. руб. до 224 964 182 тыс. руб.) и требований по получению процентов (дебиторы) (с 27 149 857 до 22 888 933 тыс. руб.). и увеличения резерва (с 7 604 124 тыс. руб. до 15 883 611 тыс. руб.).

Увеличение объемов резервирования вероятно связано с увеличением депозитной составляющей в пассивах банка.

На протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в непроизводительных активах занимают кассовые операции банка. На долю кассовых операций банка на 01.01.09 г. приходится 46,5% непроизводительных активов, на 01.07.09 г. – 54,3%. В абсолютных величинах наблюдается снижение данного показателя. Вероятно снижение денежных средств в кассах кредитной организации, кассах обменных пунктов и банкоматов обусловлено некими внешними факторами.

В целом в структурных составляющих непроизводительных активов за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. произошли следующие изменения:

ˉ  величина средств, отвлеченных в расчеты сократилась на 160919376 тыс. руб.;

ˉ  величина резервов сократилась на 42 507 816 тыс. руб.;

ˉ  объем кассовых операций увеличился на 8 279 487 тыс. руб.;

ˉ  величина требований по получению процентов (дебиторов) сократилась на 4260924 тыс. руб.;

ˉ  величина прочей дебиторской задолженности увеличилась на 94200 тыс. руб.

Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого периода являются затраты на собственные нужды. Их удельный вес на 01.01.09 г. составил 69,01%, на 01.04.09 г. – 58,3%, на 01.07.09 г. – 63,0%. Затраты на собственные нужды на 01.01.09 г. составили 15 306 433 945 тыс. руб., на конец исследуемого периода – 11 513 849 847 тыс. руб. Снижение данного показателя за весь анализируемый период составило 3792584098 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре затрат на собственные нужды на протяжении всего исследуемого периода имеют «собственные» средства, отвлеченные в расчеты, причем наблюдается тенденция к увеличению данного показателя как в абсолютных, так и в относительных значениях. Так удельный вес «собственных» средств, отвлеченных в расчеты в затратах на собственные нужды увеличился с 38,9% до 64 %. В то же время, в абсолютных значениях динамика данного показателя такова:

на 01.01.09 г. – 5 957 146 552 тыс. руб.;

на 01.04.09 г. – 6 961 799 550 тыс. руб.;

на 01.07.09 г. – 7 372 377 955 тыс. руб.

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается сокращение расходов и убытков. Если на 01.01.09 г. величина расходов и убытков банка составляла 8 987 714 446 тыс. руб., то к концу 2 квартала 2009 года – 3 774 116 857тыс. руб.

Удельный вес расходов и убытков в затратах на собственные нужды за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличился с 9,34% до 42,83%, в совокупных активах – с 4,76% до 25,24%.

За исследуемый период величина совокупных активов снизилась с 22 196 459 549тыс. руб. до 18 273 694 035 тыс. руб.

В целом, несмотря на снижении совокупных активов, изменение в их структуре во многом говорит о негативной тенденции. Удельный вес производительных активов в совокупных активах увеличивается, затрат на собственные нужды – снижается, при том в основном за счет расходов и убытков и собственных средств, отвлеченных в расчеты.

Анализ структуры и динамики пассивов баланса. Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.

Пассивы банка можно разделить на две группы:

ˉ  привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;

ˉ  собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.

За исследуемый период произошло как увеличение привлеченных средств, так и собственных средств. При этом соотношение их поменялось, так доля привлеченных средств снизилась с 33,63% до 29,52%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 66,37% до 70,48%. Динамика их представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Динамика собственных и привлеченных средств банка

Величина привлеченных средств снизилась на 952057769 тыс. руб.

На протяжении всего исследуемого периода более 90% привлеченных средств приходится на депозитную составляющую. Поэтому изменение величины депозитной составляющей предопределяет динамику всех привлеченных средств (см. рисунок 4).

За период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. величина депозитных вкладов сократилась на 738003375 тыс. руб. Снижение данного показателя во многом обусловлено снижением привлеченных средств в срочные депозитные вклады на 772 151 806 тыс. руб.

Величина срочных депозитных вкладов на 01.01.09 г. составила 4 473 790 682 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 3 773 919 193 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 3 701 638 876 тыс. руб. Таким образом, общий прирост данного показателя за весь анализируемый период составил 4103622296 тыс. руб.

В структуре срочных депозитных вкладов наибольший удельный вес приходиться на вклады населения, в тоже время наблюдается увеличение доли вкладов населения в срочных депозитных вкладах с 62,4% до 79,0%.

Рисунок 4. Динамика объема и структуры привлеченных средств

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. произошли следующие изменения:

ˉ  прирост срочных вкладов населения составил 131924744 тыс. руб.;

ˉ  величина срочных вкладов предприятий снизилась на 67445926 тыс. руб.;

ˉ  снижение полученных межбанковских кредитов составил 836630624 тыс. руб.

Следует отметить неоднородность динамики привлеченных межбанковских кредитов, если во втором и третьем квартале наблюдалось снижение данного показателя на 45,33% и 10,08% соответственно, то в период с 01.10.08 г. по 01.01.09 г. прирост кредитов, полученных у других банков, составил 709,97% или 790 948 955 тыс. руб.

Удельный вес кредитов, полученных у других банков, в пассивах банка за исследуемый период снизился с 16,2% до 3,2%.

Более 20% всех привлеченных средств приходится на счета до востребования. Счета до востребования составили:

на 01.01.09 г. – 1 119 102 748 тыс. руб.;

на 01.04.09 г. – 1 133 527 574 тыс. руб.;

на 01.07.09 г. – 1 153 251 179 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в счетах до востребования (более 53%) составляют счета негосударственных организаций. Динамика данного показателя предопределяет динамику всей группы счетов до востребования. На 01.01.09 г. на счетах до востребования негосударственных организаций в ОАО «Сбербанк» находилось 653 175 534 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 653 208 265 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 613 602 607 тыс. руб.

За исследуемый период в структурных составляющих счетов до востребования произошли следующие изменения:

ˉ  величина средств на счетах до востребования государственных предприятий и организаций увеличились на 2 331 072 тыс. руб.;

ˉ  величина средств на счетах до востребования негосударственных организаций снизилась на 39 572 927 тыс. руб.;

ˉ  величина средств на счетах до востребования некоммерческих организаций увеличилась сократилась на 7 220 223 тыс. руб.;

ˉ  величина средств на счетах до востребования физических лиц – индивидуальных предпринимателей увеличилась на 3 408 614 тыс. руб.;

ˉ  величина средств на счетах до востребования физ. лиц увеличилась на 60 125 883 тыс. руб.;

ˉ  величина средств на счетах до востребования нерезидентов сократилась на 635 566 тыс. руб.

Структура депозитной составляющей благоприятна с точки зрения ликвидности, поскольку срочные депозиты имеют в ней наибольший удельный вес.

В качестве отрицательной тенденции следует отметить ощутимый рост в совокупных привлеченных средствах кредитов, полученных у других банков.

На 01.01.09 г. величина долговых обязательств составила 120 756 159 тыс. руб. На 01.07.09 г. прирост данного показателя составил 7 885 957 тыс. руб.

Средства из системы расчетов на 01.01.09 г. составили 69 324 589 тыс. руб., а на конец исследуемого периода – 64 293 788 тыс. руб. Общее снижение прирост данного показателя составил 5030801 тыс. руб.

Удельный вес прочей кредиторской задолженности в привлеченных средствах банка на 01.01.2009г. – 6,6%, на 01.04.09 г. – 3,8%, на 01.07.09 г. – 3,7%. Снижение данного показателя за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. составил 217853269 тыс. руб.

Собственные средства банка на 01.01.09 г. составили 1 025 533 103 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 1 171 877 008 тыс. руб., на 01.07.08 г. – 1 282 818 238 тыс. руб.

В итоге за исследуемый период величина собственных средств банка увеличилась на 897314865 тыс. руб. или на 25,09%. Квартальные темпы прироста составили: 14,27%, 9,47%. Темп роста данного показателя значительно замедлился (см. рисунок 5).

Удельный вес собственного капитала собственных средствах увеличился с 8,4% до 10,2%. Увеличение собственного капитала вызвано увеличением специальных фондов на 2949906 тыс. руб.

Прибыль на 01.07.09 г. составила 459 394 077 тыс. руб. За анализируемый период прибыль увеличилась на 98 956 863 тыс. руб. По удельному весу отмечается положительная динамика – на 01.01.2009г. – 2,9%, на 01.04.2009г. – 4,5%, на 01.07.2009г. – 3,7%.

Рисунок 5. Динамика объема и структуры собственных средств

За исследуемый период величина уставного капитала, также как и величина резервного фонда осталась неизменной. Объем уставного капитала равен 67 760 844 тыс. руб., резервного фонда – 3 527 429 тыс. руб.

Резервы на возможные потери увеличились за исследуемый период на 128 209 538 тыс. руб. и составили на 01.07.09 г. 431 273 424 тыс. руб. (3,4% собственных средств банка).

Величина отрицательных разниц при переоценке долговых и долевых ценных бумаг на 01.01.09 г. составила 87 911 097 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 94 651 050 тыс. руб., на 01.07 09 г. – 32 310 253 тыс. руб.

Доход банка на 01.01.09 г. составил 5 144 898 536 тыс. руб., на 01.07.2009г. конец исследуемого периода – 3 776 845 945 тыс. руб. Наблюдается снижение величины доходов будущих периодов на 1 814 294 тыс. руб. Замедление темпов роста доходов и увеличение доходов будущих периодов является положительной тенденцией.

Большое значение при анализе структуры собственных средств занимает определение реально свободных кредитных ресурсов. Собственные средства – брутто включают в себя как собственные средства - нетто, так и отвлеченные, иммобилизованные ресурсы.

Динамика иммобилизованных средств анализируемого банка следующая:

ˉ  на 01.01.09 г. – 15 325 369 861 тыс. руб.;

ˉ  на 01.04.09 г. – 9 629 483 487 тыс. руб.;

ˉ  на 01.07.09 г. – 11 549 058 781тыс. руб.

Таким образом, темп прироста данного показателя во втором квартале составил 33,5%, в третьем и четвертом квартала по 31,84% и 1,9% соответственно. Темп прироста данного показателя во втором и третьем кварталах несколько опережают темпы прироста собственных средств-брутто, что является негативной тенденцией. В тоже время величина собственных средств-брутто не превышает сумму иммобилизованных ресурсов, что в целом является негативным моментом в ресурсной составляющей банка.