Классификация рисков и оценка убытков турфирмы

Курсовая работа

на тему:

Классификация рисков и оценка убытков турфирмы

Санкт–Петербург

2010

 

Содержание

Введение

Глава 1. Риск как основа возникновения  страховых отношений

1.1 Понятие и характеристики  риска

1.2 Виды рисков и их  классификация

1.3 Риск-менеджмент

Глава 2. Ответственность  туроператора

2.1 Возможные убытки в  деятельности турфирмы

2.2 Страхование ответственности  туроператора

Заключение

Список литературы

риск страховой туроператор

 

Введение

Жизнедеятельность человеческого  общества всегда несла и несет  в себе определенную опасность. Стихийные  бедствия, несчастные случаи, политические конфликты, изменения визового режима, и другие непредвиденные события  могут нанести значительный убыток в туристском бизнесе. При этом с  развитием научно-технического прогресса  природные и производственно-хозяйственные  катаклизмы не уменьшаются. Развитие предпринимательской  деятельности как основы функционирования рыночной экономики, несет в себе потенциальную угрозу убытков. Риск в бизнесе неизбежен. Вероятность  потерь так же реальна, как и возможность  получить прибыль.

Для того чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в сферах туризма, общество должно было выработать соответствующий  защитный механизм для борьбы с риском. Среди различных методов управления риском выделяется страхование. Страхование как составляющая финансовой системы способствует стабилизации экономики. Для России – это особенно необходимо. Реформирование экономики России, ее переход к рыночной экономике связан с большими трудностями, порождает множество социально-экономических, экологических, политических и других проблем, при решении которых возможны не только положительные, но и отрицательные результаты.

В данной работе как раз  и ставится задача рассмотреть различные  категории рисков. А также приводится оценка различных убытков, которые  может понести турфирма в своей  деятельности.

 

Глава1. Риск как основа возникновения страховых отношений 

 

1.1  Понятие и характеристики риска

Страхование как система  экономических общественных отношений  связана с категорией риска. Однако не каждый риск может быть принят на страхование. Множественность рисков, присущих хозяйственной, социальной жизни  общества, экономической и личной жизни человека, вносит элемент неопределенности, связанный с ожиданием возможных  убытков, являющихся проявлением негативного  воздействия рисков. Вместе с тем  ведению предпринимательской деятельности, совершению разного рода торговых, инвестиционных сделок также внутренне  присущ определенный коммерческий риск. Так, инвестиции в определенные виды рискованных ценных бумаг могут  обернуться для их владельца убытком, однако не исключено, что такого рода инвестиции могут принести и значительные прибыли[1].

Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  природно-климатических, экономических  и социальных явлений. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать  как историческую, правовую, экономическую  или финансовую категорию.

Наиболее емким является следующее понятие риска: риск –  характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен.

Таким образом, риск как отдельное  событие обладает двумя наиболее важными с точки зрения риск-менеджмента свойствами – неопределенностью (вероятностью) и ущербом, возникающим в результате реализации опасности.

В экономической теории под  «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части  доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления  определенной производственной и финансовой деятельности.

Фактор риска и необходимость  покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность  в страховании, в связи, с чем  риск является основой возникновения  страховых интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах:

-  как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда;

-  в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск имеет конкретный объект проявления;

-  как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование.

Риск выступает объектом страхования, и его реализация посредством  случайных событий или явлений  означает возникновение страхового случая.

Страховой случай – совершившееся  событие, предусмотренное договором  страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность  страховщика произвести страховую  выплату страхователю, застрахованному  лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом  случае с имуществом страховая выплата  производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью  страхователя или третьего лица –  в виде страхового обеспечения[2].

 

1.2  Виды рисков и их классификация

В страховании политические риски неизбежно оказываются  частью предпринимательских рисков, а риски, связанные с гражданской  ответственностью за причинение вреда  третьим лицам, могут иметь в  качестве непосредственной причины  наступления убытков риски, связанные  с особенностями технологического цикла в определенных отраслях промышленности. Трудности построения всеобъемлющей  классификации рисков можно объяснить  различием в природе происхождения  рисков, продолжительностью их воздействия, возможностями субъекта управления влиять на сам риск и его последствия  и так далее. Множественность  факторов требует построения классификаций  рисков, основанных на различных классификационных  признаках[3].

Под классификацией рисков следует понимать их распределение  на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Выделяют следующие критерии классификации рисков:

-  классы объектов, которым угрожают риски;

-  причины возникновения риска;

-  возможность влияния на риски.

К комплексным классам  объектов риска относятся:

-  рабочая сила;

-  имущество;

-  капитал;

-  информация.

Классификационная система  рисков, характерных для экономической  среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков, что схематично представлено на рисунке 1.

По причинам возникновения  выделяют риски:

-  исходящие от природных явлений – наводнение, град, землетрясение, эпидемии и т.д.;

-  исходящие от социально-общественной среды – обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба;

-  исходящие из технической среды – отказ технического средства;

-  связанные непосредственно с хозяйственными процессами и состоянием экономики – инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т.д.

По возможности воздействия  на риск можно выделить:

-  экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков;

-  эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  делятся на следующие:

Чистые риски – возможность  получения отрицательного или нулевого результата: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть  коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски –  возможность получения как положительного, так и отрицательного результата: финансовые риски.

В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся  на:

-  природно-естественные;

-  экологические;

-  политические;

-  транспортные;

-  коммерческие.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на:

-  имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.;

-  производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии;

-  торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.

Финансовые риски связаны  с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски).

Риски, связанные с покупательной  способностью денег, включают следующие  разновидности:

-  инфляционные;

-  дефляционные;

-  валютные;

-  ликвидности.

Инвестиционные риски, включают в себя следующие подвиды рисков:

-  риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.);

-  риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Риск снижения доходности включает следующие разновидности:

-  процентные риски – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам;

-  кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть разновидностью рисков прямых потерь.

Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный  риск.

В страховании все риски  разделяются на две группы: страховые  и нестраховые (не включенные в договор страхования).

Страховой риск – это  тот, который может быть оценен с  точки зрения вероятности наступления  страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

Основные критерии страхового риска:

-  риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;

-  случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;

-  наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

-  факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;

-  страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;

-  последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.

Нестраховые риски – это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование.

В зависимости от источника  опасности выделяют риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы (землетрясения, сели, цунами и  др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом).

По объему ответственности  страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка  и экспозиция шедевров живописи) и  универсальные (например, часто встречающийся  имущественный риск – кража).

Виды потерь, возникающих  в результате реализации перечисленных  и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью.

1.3  Риск-менеджмент

Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой  экономической системы (процесса), так  как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому  доходу. Следовательно, от того, насколько  эффективно организован процесс  управления риском, зависит в целом  и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы.

Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации  ущербов для объекта при наступлении  неблагоприятных событий1.

Выделяют следующие основные этапы управления риском, представленные на рисунке 2:

Рис.2 Общая схема процесса управления риском

Анализ риска – начальный  этап, имеющий целью получение  необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее  время, изменении его состояния  в будущем.

Этап выявления риска  предполагает характеристику имеющихся  рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.

Оценка – это определение  количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера  возможного ущерба. На этом этапе формируется  набор сценариев развития неблагоприятных  ситуаций; строятся функции распределения  вероятности наступления ущерба.

Выявление и оценка тесно  связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить  их на самостоятельные части. Более  того, процесс управления риском может  идти в противоположном направлении: от оценки к выявлению, например, в  случае уже наступивших убытков  для выяснения их причин.