Анализ рисков деятельности коммерческих банков

Введение.

Риск, являясь неотделимой  частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления  любой организации, которая функционирует  в условиях рынка, что связано  с множеством условий и факторов, влияющих на исход принимаемых решений.

Проблема управления риском очень актуальна. Деятельность любой  организации связана с опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение  факторов и условий, способных оказать  существенное влияние на ее функционирование.

Выбор темы данной работы обусловлен тем, что риск естественным образом  связан с менеджментом, со всеми  его функциями – планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим  контролем. Каждая из этих функций связана  с определенной мерой риска и  требует создания адаптивной к нему системой хозяйствования. То есть, необходим  и особый менеджмент риска, или специфическая  система управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии  отношения к нему.

Риск связан с управлением  и напрямую зависит от эффективности, обоснованности и своевременности  управленческих решений. Управление рисками  на предприятии взаимосвязано с  понятием «риск-менеджмент».

Риском  можно и необходимо управлять, то есть использовать определенные меры, позволяющие максимально прогнозировать наступление рискового события  и применять соответствующие  мероприятия к снижению степени  риска. Главным и непременным  критерием нормальной дееспособности современного предприятия является умение высшего руководства, опираясь на строго научную основу прогнозировать, проводить профилактику, рационально  контролировать и эффективно управлять  рисками.

Целью работы является анализ рисков деятельности коммерческих банков на примере закрытого акционерного общества «ВТБ 24».

Объект  исследования- система управлениями рисками ЗАО «ВТБ 24».

Предмет исследования- банковские риски деятельности ЗАО «ВТБ 24».

Задачи  работы сформулированы следующим образом:

1.Неоходимо рассмотреть понятия банковских рисков, причины их возникновения и классификация.

2.Требуется проанализировать  систему управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

3.Следует разобрать рекомендации по улучшению системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

Структуру курсовой работы составляют: 1 глава теоретические аспекты темы, 2 глава – практическая часть, заключение, список использованной литературы.

 

Глава1.Понятие рисков, причины их возникновения и классификация.

1.1.Понятие  и сущность риска.

Риск характеризуется  как опасность возникновения  непредвиденных убытков, потерь ожидаемой  прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.

Основными чертами риска  являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных  действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых  перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернативность предполагает необходимость выбора из двух или  нескольких возможных вариантов  решений, направлений, действий. Если возможность  выбора отсутствует, то не возникает  рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно  связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме  проявления и по содержанию. Предпринимательская  деятельность осуществляется  под  влиянием неопределенности внешней  среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью.

1.2. Классификация и виды  рисков.

Эффективность организации  управления риском во многом определяется классификацией риска.

В экономической  литературе, посвященной проблемам  предпринимательства, нет стройной системы классификации хозяйственных  рисков. Существует множество подходов и попыток классифицировать риски.

По сфере возникновения  предпринимательские риски можно  подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предприятию. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

Источником внутренних рисков является сама фирма. Эти риски возникают  в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных  злоупотреблений. Основными среди  внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера  сотрудников  фирмы.

С точки зрения длительности во времени риски можно разделить  на кратковременные и постоянные.

К группе кратковременных относятся те риски, которые угрожают предпринимателю в течение конечного, известного отрезка времени, например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке.

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают деятельности предприятия в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики, например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой.

Как экономическая категория  риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события, возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой или положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

В зависимости от возможного результата риски можно разделить  на две большие группы: чистые и  спекулятивные.

ü Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. К ним относятся политические, транспортные, природно-естественные, экологические и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

ü Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Это финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения, риски подразделяются на природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы.

Экологические риски – это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

Транспортные  риски связаны с перевозками грузов различными видами транспорта.

Коммерческие  риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.

ü Имущественные риски связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем.

ü Производственные риски связаны с убытком и остановки производства вследствие воздействия различных факторов.

ü Торговые риски связаны с убытком по причине по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки, не поставки товара.

ü Финансовые риски подразделяются на два вида – риски, связанные с покупательной способностью денег, и, связанные с вложением капитала (инвестиционные).

К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные, валютные и риски ликвидности.

Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.

Дефляционный – это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски – представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой.

Риски ликвидности – связаны с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.

Инвестиционные включают в себя следующие подвиды рисков – риски упущенной выгоды, снижения доходности, прямых финансовых потерь.

Риск упущенной  выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхование, инвестирование, хеджирование).

Риск снижения доходности – может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные и кредитные риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, селинговыми (продажа) компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Кредитный риск – это опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь, включающих следующие разновидности: биржевой, риск банкротства и селективный риск.

Биржевые  риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок.

Селективные риски (выбор, отбор) – это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

Риск  банкротства – это опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

1.3.Методы определения вероятности нежелательных событий.

Существует два метода определения вероятности нежелательных  событий: объективный и субъективный.

Объективный метод основан  на вычислении частоты, с которой  тот или иной результат был  получен в аналогичных условиях, В этом случае расчет вероятности  проводится на основании фактических  данных по формуле:

;

где  Р – вероятность нежелательного исхода;

n – число событий с неуспешным для предпринимателя исходом;

N – общее число аналогичных событий, как с успешным, так и с неуспешным исходом.

Но не всегда достаточно информации для применения объективного метода оценки вероятности нежелательного исхода. В этом случае фирма может  обратиться за информацией к консалтинговой фирме или оценить вероятность  субъективным способом.

Субъективная  вероятность является предположением относительно определенного результата. Этот метод определения вероятности  нежелательного исхода основан на суждении и на личном опыте специалиста. В  данном случае в соответствии с прошлым  опытом и интуицией необходимо сделать  цифровое предположение о вероятности  событий.

При этом необходимо учитывать  два ограничения:

1) Р_i = 1, то есть сумма вероятностей всех событий равна 1;

2) 0≤P<1, вероятность отдельного  события должна быть больше  или равно 0 и меньше 1.

Если  решение принимается группой  лиц, вероятность нежелательного исхода может быть определена экспертным путем. Следует отметить, что в том  случае, если вероятность нежелательного исхода велика, следует осторожно  относиться к данной сделке, т.к. в  данной ситуации велик риск неудачи. В то же время игнорирование любых  вариантов, связанных с любым  уровнем риска, может в условиях рыночной экономики привести к утере  конкурентоспособности фирмы.

Авторами, занимающимися  исследованиями в этой области (Т.Бачкаи, В.Рудашевский, К.Татеиси), разработана эмпирическая шкала риска, которая может быть рекомендована для использования в работе предпринимателя. (табл. 1).

Таблица 1. Эмпирическая шкала допустимого уровня риска.

N/N	Вероятность нежелательного исхода (величина риска)	Наименование градаций
1	0,0 – 0,1	Минимальный  риск
2	0,1 – 0,3	Малый  риск
3	0,3 – 0,4	Средний  риск
4	0,4 – 0,6	Высокий  риск
5	0,6 – 0,8	Максимальный риск
6	0,8 – 1,0	Критический  риск