Управление денежными потоками компании

 

АО НК «КазМунайГаз»  является защитником интересов казахстанцев в национальной нефтегазовой отрасли. АО НК «КазМунайГаз» обеспечивает максимальные выгоды для страны от участия в нефтегазовых проектах. Для этого АО НК «КазМунайГаз» работает по трем стратегическим направлениям: максимизация экономических выгод, обеспечение стратегических выгод и построение высокоэффективной нефтегазовой компании международного класса.

Экономические и стратегические выгоды достигаются за счет следующих направлений:

1. Развития ресурсной  базы 

2. Развития инфраструктуры  нефтегазовой отрасли 

3. Развития нефтепереработки  и нефтехимии

4. Расширения географии  бизнеса 

5. Диверсификации направлений  транспортировки углеводородов 

6. Увеличения казахстанского  содержания в крупных проектах 

Общество является юридическим  лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Республики Казахстан.

Общество имеет  право от своего имени заключать  договора, приобретать и отчуждать имущественные и неимущественные права, иметь права и обязанности, соответствующие целям и видам деятельности общества, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе третейском и арбитражном.

Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Видами деятельности Общества являются:

• реализация нефтепродуктов, в том числе через автозаправочные станции;
• реализация расфасованных нефтепродуктов;
• оказание услуг по хранению нефтепродуктов и т.д.

Общество осуществляет свою деятельность на основании любых, за исключением запрещенных законодательством, операций, в том числе путем:

• проведения работ и оказания услуг по заказам юридических лиц и граждан, как в Казахстане, так и за рубежом, на основании заключенных договоров или в инициативном порядке на условиях, определяемых договоренностью сторон;
• поставок продукции, выполнения работ, оказания услуг в кредит, оказания финансовой или иной помощи на условиях, определенных договоренностью сторон;
• участия в деятельности других юридических лиц путем приобретения их акций, внесения паевых взносов;
• создания совместных предприятий с иностранными юридическими лицами и гражданами, в соответствии с действующим законодательством;
• осуществления совместной деятельности с другими юридическими лицами для достижения общих целей.

Отношения участников с Обществом и между собой,  регулируются законодательством РК  и Уставом АО НК «КазМунайГаз».

Органами управления Общества являются:

• Общее собрание участников Общества.
• Генеральный директор.

Высшим органом  управления Общества является Общее  собрание участников. Один раз в год Общество проводит годовое общее собрание. Проводимые помимо годового Общие собрания участников являются внеочередными.

Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор. Генеральный директор, не являющийся участником Общества, может участвовать в Общем собрании участников с правом совещательного голоса.

Срок полномочий Генерального директора составляет 5 (пять) лет. Генеральный директор может переизбираться неограниченное число раз. 

Генеральный директор руководит  текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые  не отнесены настоящим Уставом и законом к компетенции Общего собрания участников Общества.

Генеральный директор:

• без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
• выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
• издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
• рассматривает текущие и перспективные планы работ;
• обеспечивает выполнение планов деятельности Общества;
• утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим уставом к компетенции Общего собрания участников Общества;
• определяет организационную структуру Общества;
• обеспечивает выполнение решений Общего собрания участников;
• подготавливает материалы, проекты и предложения по вопросам, выносимым на рассмотрение Общего собрания участников;
• распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участников, настоящим уставом и действующим законодательством;
• утверждает штатные расписания Общества, филиалов и представительств Общества;
• открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества;
• утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества;
• организует бухгалтерский учет и отчетность;
• представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества;
• принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

Для отражения финансовой деятельности предприятия и его  анализа   были составлены отдельные  таблицы с использованием данных за отчетный год и прошлый год (таблица 2).

 

Таблица 2-  Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

 

Виды источников	2008	2009	2010	Отклонения,  тенге
1	2	3	4	5
1. Фактическая себестоимость  реализованной продукции, работ, услуг, тыс. тг	4283168	4285654	4153213	-129955
2. Доход от реализации  готовой продукции, работ, услуг,  тыс. тг	5049813	5502585	4868702	-181111
3. Среднегодовая стоимость  основных средств, тыс. тг	1187177	1253100	1326326	31632
4. Стоимость текущих активов, тыс. тг	558133	468752	937441	303043
5. Коэффициент оборачиваемости основных фондов      -      в % в днях	6,09          51	4,6 75	2,8 128	-3,29 +77
6. Среднегодовая численность  работающих, чел	214	220	228	14
7. Производительность труда	969	840	820	-149
8. Фондоотдача	6,09	4,06	2,84	-3,25
9. Валовый доход, тыс.  тг	115283	105201	78895	-36388
10. Расходы периода,  тыс. тг	15020	17200	23297	126723
11. Доход до налогообложения,  тыс. тг	100562	95820	71605	-28921
12. Налогооблагаемый доход, тыс. тг	100562	95820	71605	-28921
1	2	3	4	5
13. Корпоративный подоходный  налог, тыс. тг	2404	19164	39	-2365
14. Чистый доход, тыс.  тг	100562	110250	71605	-28921
15. Оборачиваемость активов  (раз)	17	14	9,6	-7,4
16. Оборачиваемость текущих активов (раз)	66	54	6,5	-59,5
17. Продолжительность  оборота текущих активов	5,45	10,5	55	+49,5
18. Рентабельность продаж, %	49	37	38	-11
19. Рентабельность активов, %	55	45	18	-37
20. Рентабельность собственного капитала	64	52	33	-31

  

Из данных таблицы 2 видно, что общий прирост источников средств предприятия составил 303043 тенге. При этом в структуре преобладают собственные источники.

Поэтому видно, что предприятие  увеличивает свою финансовую независимость. Также стоит отметить, что на предприятии полностью отсутствуют долгосрочные обязательства, что является тенденцией для большинства предприятий РК. Таким образом, ТОО «КазМунайГаз - Сервис» использует только краткосрочные обязательства.

 

Таблица 3 - Состав и структура имущества (хозяйственных средств п/п)

 

Показатель	2008		2009		2010		тенге
	тенге	%	тенге	%	тенге	%
1. Первоначальная стоимость  основных средств	1334990	35,7	1284752	35,7	1526711	9,6
- износ основных средств	147813	6,8	125852	6,8	200385	2,8	2179774
- остаточная стоимость основных средств	1187177	44,3	1172141	44,3	1326326	15,6	8473340
2. Нематериальные активы	1096	0,4	984	0,4	4684	0,1
- амортизация нематериальных активов	510	0,09	450	0,09	936	0,04	39262
- остаточная стоимость нематериальных активов	586	0,32	444	0,32	3748	0,07	-39262
Показатель	2008		2009		2010		тенге
	тенге	%	тенге	%	тенге	%
3. Незавершенное строительство	3344		2851		31275		-27931
4. Другие внеоборотные активы
Итого внеоборотные активы	1303656	44,7	1285420	44,7	2152346	15,7	8434078
5. Товарно-материальные запасы	558133	5,3	556874	5,3	937441	1,31	-262775
6. Денежные средства и краткосрочные финансовые инвестиции	16031	39,3	17284	39,3	38290	17	14884820
7. Средства в расчетах и прочих активах
Итого оборотные  активы	1196927	55,3	1258420	55,3	1465764	84,2	160579141
Общая стоимость имущества	2500583	100%	2657423	100%	3618110	100%	390315

 

Из данных таблицы 3 видно, что предприятие  имеет тенденцию  к увеличению оборотных и необоротных активов, что положительно характеризует финансовую деятельность предприятия.

 

Таблица 4 - Состояние собственных и заемных источников

 

Виды источников	2008	2009	2010	Отклонения,  тенге
1	2	3	4	5
1. Уставный капитал	30505	45712	578121	547616
2. Резервный капитал	7550	6541	7550	-
3. Нераспределенная прибыль	547616	645782	99738	- 447878
4. Другие источники
Итого собственный капитал	585671	654210	685409	99738
5. Долгосрочные займы	1400000	2843140	820800	-579200
6. Текущие займы	0	654120	839556	839556
7. Расчеты с бюджетом	-55979	-47125	-23962	-32017
8. Доходы будущих периодов	984	854	735	-249
1	2	3	4	5
9. Прочая кредиторская  задолженность	30161	34250	32644	2483
Итого обязательств	514912	356785	2111901	1596989

 

По данным таблицы 4 видно, что предприятие повысило свою финансовую устойчивость. Собственный капитала к концу года увеличился на 99738 тенге. Одновременно снизился  удельный вес заемного капитала. Плечо финансового рычага также сократилось, тем самым увеличивая привлекательность предприятия для кредиторов.