Отчет по практике «ТамбовКредитПромБанк»

Как видно  из таблицы 9, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска  на одного кредитора (Н8), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска  собственных вексельных обязательств (Н13), равный 588,2%, что почти в 5 раз  превышает норматив.

В целом  проведенный анализ собственного капитала АКБ «ТКПБ» (ОАО) позволяет сделать следующие выводы:

1. уровень собственного капитала банка достаточен;
2. рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;
3. показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2, Н3, Н4, Н5), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;
4. эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

Банку необходимо предусмотреть мероприятия  по снижению риска собственных вексельных обязательств и обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру  кредита на одного кредитора (вкладчика).

 

 

4. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем

АКБ «ТКПБ» (ОАО) предоставляет в  настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим  лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной  политики банка является кредитование реального сектора экономики, и  в первую очередь, предприятий промышленности.

Сведения  о кредитах, предоставленных АКБ  «ТКПБ» (ОАО), сведены в таблицу 10.

Как видно из таблицы 10, общая сумма  кредитов, выданных предприятиям различных  отраслей народного хозяйства в 2010 году, составила 145880 тыс. руб., а в 2011 г. –  327450 тыс. руб., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных  вложений по всем отраслям.

Таблица 10

Динамика отраслевой структуры  кредитного портфеля

 

Наибольшую долю в кредитном  портфеле занимают предприятия промышленности: в 2010 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс. руб., что составило 59%, а в 2011 г. – на сумму 175513 тыс. руб. (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2010 г. – 5544 тыс. руб., в 2011 г. – 14080 тыс. руб.) и предпринимателям (в 2010 г. – 4814 тыс. руб., в 2011 г. – 15718 тыс. руб.).

В 2011 г. увеличился удельный вес потребительских  кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

Безусловно, реальная потребность  предпринимателей в кредитах значительно  выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий  малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме  того, в кредитах часто нуждаются  молодые, неокрепшие предприятия, для  которых достаточно высокая плата  за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень  процентных ставок по оценкам экспертов  – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США  предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%).

Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2010 г. по отраслям народного хозяйства  представлена на рис.3.

 

Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)

В целом можно отметить, что АКБ  «ТКПБ» (ОАО)  придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая  вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и  соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты  различным отраслям, что позволяет  предотвратить возможные крупные  потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

_{Ки =} ,                                                           (22)

 

где Р – средний остаток размещенных  средств, в который включаются: ссудная  задолженность в рублях  и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и  текущие счета юридических и  физических лиц в рублях и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования  кредитных ресурсов АКБ «ТКПБ» (ОАО). Единица измерения данных показателей  – тыс. руб.

Ки за 2010 г. = 104113  / 157083 = 0,66

Ки за 2011 г. = 284661  / 375143 = 0,76

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о  том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

_{Кпз =} ,                               (23)

где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических  лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность  физических и юридических лиц  в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых  за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме  операций, совершаемых за счет и  по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности  является основным показателем при  оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АКБ «ТКПБ» (ОАО) данный коэффициент имеет следующие  значения:

Кпз за 2010 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2011 г. = 1130 / 375337 = 0,003

За анализируемый период коэффициент  просроченной задолженности банка  снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит  о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в  срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка  рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге  баланса (Окв):

_{Окв =} ,  (24)

где С  – ссудная задолженность;

Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов  баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем  итоге баланса АКБ «ТКПБ» (ОАО)  составил:

Окв за 2010 г. = 99280 / 162286 = 0,61

Окв за 2011 г. = 233877 / 399558 = 0,58

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что  свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

_{Пкп =} ,               (25)

где Дчк - чистый доход от кредитов,

С - средний  остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО) составил:

Пкп за 2010 г. = 9848 / 99280 = 0,10

Пкп за 2011 г. = 24564 / 233877 = 0,12

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2011 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует  о повышении эффективности кредитования.

Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации  привлеченных средств в кредитные  операции (Мпк):

_{Мпк =} ,    (26)

где Д  – депозиты,

В –  вклады,

С –  сумма выданных кредитов.

Значение  данного показателя АКБ «ТКПБ» (ОАО) в 2011 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует  о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2010 г. = 10441 / 99280 = 0,11

Мпк за 2011 г. = 182896 / 233877 = 0,78

Оценка  качества кредитного портфеля с помощью  данных коэффициентов  позволяет  банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и  предусмотреть мероприятия по оптимизации  кредитного портфеля.

Полученные  в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.

Таблица 11

Анализ кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)