Основные направления развития системы управления банковских рисков

• сценарный подход – на основе статистического анализа исторических рядов показателей выделяется сценарии поведения рынка, в которых реализуется рыночный риск, определяются важнейшие факторы, формирующие сценарии, устанавливается статистическая зависимость с размерами рыночного риска и прогнозируются его размеры на основе экстраполяции ранее наступивших сценариев;
• модели статистического анализа исторических рядов показателей, формирующие оценку той части торгового портфеля активов, которая находится под риском и может быть потеряна в течение определенного фиксированного периода времени, выражая при этом размер рыночного риска с высокой вероятностью (обычно 95% или 99%)

           Банк на регулярной основе проводится стресс - тестирования¹⁰(на масштабе изменения процентных ставок, значительные, в короткое время падения рынка акций, быстрые и глубокие изменения валютных курсов и т.п.) с тем, чтобы определить предельные значения факторов и их комбинаций, при которых Банк будет нести наибольшие потери от рыночного риска.

• Процентный риск. Банк подтвержден процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающихся от сумм и сроков привлечения  средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливается на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, могут пересматриваться на основе взаимной достоверности в соответствии с текущей рыночной ситуацией. При отсутствии инструментов хеджирования¹¹ Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
• Валютный риск. Для оценки валютного риска на конец рабочего дня  

4. Операционный риск. Внутренний контроль за операционными рисками в Банке осуществляется следующим образом:

• обеспечена полная регламентация порядка осуществления банковских операций. Внедрение новой услуги или операции осуществляется после утверждения технологии и процедуры её осуществления;
• обеспечен контроль юридического оформления операций путем использования утвержденных типовых форм договора и/или предварительным согласованием сделок юридическим отделом;
• действует система аттестаций и профессиональных требований к сотрудникам.  Доступ к совершению операций предоставляется сотруднику по итогам сдачи аттестации. Периодически проводится тестирование сотрудников на профессиональные знания, правила обращения со средствами вычислительной техник и периферийными устройствами;
• действует принцип разделения функций и полномочий, двойного ввода и подтверждения операций;
• доступ и правила пользования корпоративной сетью строго регламентированы, внедрена система мер по защите информационной безопасности Банка;
• в целях защиты от сбоев в операционной системы Банка, разработано и действует «Руководство по тактике действий персонала Банка в чрезмерных ситуациях». Имеются резервные каналы связи, копии хранятся в отдельном помещении в несгораемом сейфе с ограниченным доступом;
• определены критерии сделок, требующих повышенного контроля со стороны сотрудников; осуществляется изучение клиента, проверка подлинности платежных документов, ценных бумаг и т.д.

5. Правовой риск. Банк минимизирует правовой риск путем:

• выявление внешних факторов возникновения правового риска и их оценка осуществляется путем постоянного мониторинга действующего законодательства Российской Федерации и способности контрагентов Банка выполнять свои обязательства.
• выявления внутренних факторов возникновения правового риска и их оценка осуществляется путем проведения оценки внутренних документов Банка на соответствие действующего законодательству Российской Федерации, а так же оценки соответствие проводимых Банком банковских операций внутренним документам.
• выявления внутренних факторов возникновения правового риска и их оценка при разработке новых услуг и технологий осуществляется путем анализа их влияния на существование услуги Банка и необходимости внесения изменений, связанных с их внедрением, во внутренние документы Банка.

2.4. Методы и инструменты  риск-менеджмента  в ОАО «МИнБ»

Категории методов управления рисками

           В Банке создана  и осуществляется программа идентификации  клиентов (изучение, проверка информации, максимально возможное подтверждение  и обоснование имеющихся сведений о клиенте, его операциях и  другие сделках, установление и идентификация  выгодоприобретателей по ним) в целях  обеспечения условий для осуществления  предупредительных мер по минимизации  правового риска. Все сотрудники Банка обязаны соблюдать «Правила внутреннего контроля в целях  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем  и финансирования терроризма.»¹²

6. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) Вступление Банка в систему страхования вкладов, как соответствующего требованиям, установленным законом, явилось подтверждением финансовой устойчивости Банка и, соответственно, доверия со стороны клиентом.

           В целях минимизации  риска потери деловой репутации  в Банке введена управленческая отчетность, посредством которой  осуществляется контроль со стороны  органов, входящих в систему внутреннего  контроля, за соответствием Банка  требованиям, предъявляемым к банкам для вступления в систему страхового вкладов.

           В целях обеспечения  эффективного управления риском потери деловой репутации Банк через  свои органы управления (Совет директоров, Правления и Председателя правления);

• принимает своевременные меры по устранению нарушений в деятельности Банка;
• содействует соблюдению принципов профессиональной этики, в том числе принимаемых банковскими союзами (ассоциациями) и саморегулируемыми организациями, участником которых является кредитная организация;
• управляет риском потери деловой репутации с оценкой степени угрозы деловой репутации Банка на переписку;
• в процессе управления риском потери деловой репутации учитывает взаимосвязь различных рисков, их возможность дополнять, усиливать или компенсировать друг друга;
• организует разработку и осуществление программы подготовки и переподготовки служащих;
• соблюдает принцип «Знай своего служащего»;
• обеспечивает идентификацию реальных владельцев Банка;
• принимает меры направленные на предотвращение действий третьих лиц по вовлечению служащих Банка  в противоправные  действия.

     ОАО «МИнБ» в соответствии с действующим  законодательством РФ разрабатывает  и утверждает в обязательном порядке  «Политику управления банковскими  рисками».  Этот документ является обязательным для применения всеми подразделениями  и работниками банка.

     В процессе своей деятельности ОАО  «МИнБ» сталкивается с совокупностью  различных видов рисков, различающихся  местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими  на их уровень, способами их анализа  и методами описания. С целью их управления и минимизации в Банке  создана система управления банковскими  рисками 

     Раздел  3.  Основные направления  развития системы  управления банковских рисков

3.1.Современные  проблемы управления  банковскими рисками в кредитной организации

        Осуществлению банковских операций неизбежно, сопутствуют неопределенности в предсказании результата и риски  наступления различий между фактически полученным и ожидаемым результатом  или эффектом. Принятия на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относятся к сфере  деятельности банков. 

        Современное состояние  проблемы управления банковскими рисками  в России свидетельствует, что фактически существуют различные подходы к  управлению рисками, опирающиеся на неоднозначные классификации банковских рисков, и предполагающие разноплановость  стратегий минимизации  рискосодержащих  управленческих действий и финансовых операций. В результате использования  на практике тех или иных конкретных стратегий управления банковскими  рисками, содержащих вариабельные меры влияния на риски, в банковской системе  Российской Федерации наблюдается  существенная дифференциация банков по критерию надежности и уровню экономической  безопасности. Вследствие этого многие банки не выдерживают рыночной конкуренции, входят в состояние банкротства, что влечет за собой разорение  прочих предпринимательских структур – клиентов банков, нанося серьезный  ущерб экономике страны и ее социальной сфере.

        В этой связи задача выявления рискогенерирующих моментов в банковской деятельности обретает особую значимость не только для какого-либо отдельно взятого банка, но и для  банковской системы страны в целом, требуя  соответствующих научно-обоснованных рекомендаций по проведению мониторинга  банковских рисков.

        Риски в банковской деятельности определяются соотношением между ликвидностью и доходностью  операций. Как правило, высоко рисковые вложения обладают высокой доходностью  и низкой ликвидностью. И наоборот, вложения в высоколиквидные активы (кассы, корсчет) не имеют риска, но не приносят дохода. Однако оказывают  косвенное влияние на получение  дохода, обеспечивая условия нормального  функционирования банка. Возможно и  сочетание низкой ликвидности с  отсутствием риска и доходности.

        Рассмотрение банковских рисков с точки зрения отдельной  операции не достаточно и требует  более широкого подхода. Риски в  банковской деятельности следует понимать как возможность снижения ликвидности  и (или) финансовых потерь, вызванных  изменениями внешних и внутренних факторов, влияющих на снижение надежности и устойчивости банковской системы. Приближение отечественных банков к международным стандартам требует  пересмотра существующих стратегий  управления банковскими рисками  и внедрения рекомендаций по совершенствованию  оценки и управления банковских рисков, а так же развития надзора над  рисками.

        Проблема эффективного управления рисками в банковском бизнесе по-прежнему очень актуальна  во всех странах, чем в значительной степени способствует высокая волатильности  рынков, прежде всего финансовых и  сырьевых, определенное отставание надзора  и регулирования от изменений  в банковских и финансовых технологий, миграция спекулятивного капитала и  другие факторы. Для банковских систем стран с переходной экономикой, несмотря на положительные тенденции в  последние годы, все так же характерны достаточно высокие риски как  на макроуровне (системные риски), так  и на уровне конкретных банков. Решить проблему эффективного управления рисками  призваны новации в законодательстве, банковском регулировании и надзоре, совершенствование методологии  оценки рисков, в том числе с  учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору – оглашение  о достаточности капитала, или  Базель II.

        При  всем многообразии подходов и методов организации  систем риск-менеджмента российская банковская система, возможно, в сроком времени перейдет к нормам, зафиксированным  в соглашении «Базель II»    

     Уточненная  версия Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала, известная больше как Базель II, основывается на концепции зависимости рациональной потребности в капитале (экономическом капитале) от уровня принятых банками рисков, в первую очередь кредитных. Упомянута концепция не является новацией, а унаследована Базель II от Базель I (Международная конвергенция 1988 года), Базель I (ПРИЛОЖЕНИЕ 9), согласно источникам, заимствовал эту идею из практики Федеральной резервной системы США 50-х годов ХХ века.