Основные направления развития системы управления банковских рисков

     Основные  задачи риск-менеджмента:

• целенаправленный поиск приемов и методов управления риском;
• организация работы по снижению степени риска;
• овладения искусством получения и увеличение доходов в неопределенной ситуации.

     1.3 Основные виды  рисков в банковской деятельности

     Развитие  банковской деятельности во многом обусловлено  различными факторами: индивидуальным (человеческим) фактором; макрофакторами (экономические, политические, социальные) и микрофакторами (связанные непосредственно с деятельностью человека). В ходе банковской деятельности аккумулируются денежные средства неопределенного количества лиц, эта деятельность является высоко рискованной. Следовательно, в  целях извлечения прибыли и сохранения финансовой стабильности кредитной организации обязаны учитывать указанные факторы как риски банковской деятельности.

     Банковская  деятельность подвержена рискам. Риск- это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и значения как преодолевать негативные события³. Риски могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, можно сказать, что прибыль получается только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль.

     Банковский  риск⁴- это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесенная кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

     Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под  классификацией рисков понимается их распределение и конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко  место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления⁵ (ПРИЛОЖЕНИЕ 4) и от уровня расположения источник их возникновения (ПРИЛОЖЕНИЕ 5).

     Существует  группировка рисков, которую удобно применять в российских банках. В  данной классификации риски объедены по степени влияния на ежедневную деятельность банка (ПРИЛОЖЕНИЕ 6).

     К типичным банковским рисам относятся:

1. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора;
2. Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства;
3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя:

           3.1 Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

          3.2 Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;

          3.3  Процентный риск - риск возникновения  финансовых потерь (убытков) вследствие  неблагоприятного изменения процентных  ставок по активам, пассивам  и внебалансовым инструментам  кредитной организации;

          4. Риск ликвидности - риск убытков  вследствие неспособности кредитной  организации обеспечить исполнение  своих обязательств в полном  объеме. Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности  финансовых активов и финансовых  обязательств кредитной организации;

          5. Операционный риск - риск возникновения  убытков в результате:

• несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и  требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;
• их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами;
• несоразмерности  функциональных возможностей) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и  их отказов;
• также в результате воздействия внешних событий.

          6. Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
• несовершенства правовой системы;
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

           7. Риск потери деловой репутации  - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

           8. Стратегический риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,  определяющих стратегию деятельности  и развития кредитной организации,  отсутствии или обеспечении в  неполном объеме необходимых  ресурсов (финансовых, материально-технических,  людских) и организационных мер  (управленческих решений), которые  должны обеспечить достижение  стратегических целей деятельности  кредитной организации.

1.4. Зарубежная практика  управления рисками

     На  Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности.

     Проведение  опросов по тематике стресс-тестирование является распространенной международной  практикой. Так, в исследовании, проведенном  Банком международных расчетов в 2009 году,  приняло участие 14 центральных банков и 59 финансовых учреждений. Компаниями-респондентами было проведено 954 стресс-теста, из них 48% с использованием сценарного анализа. При этом стресс-тесты на основе исторических событий 30% кредитных организаций рассчитывало ежедневно, ещё 15% - еженедельно. В ходе исследования так же выяснилось, что 90% фирм-респондентов рассчитывало процентный риск, фондовый риск – 70% фирм, валютный – 65%, кредитный – 75%, риск ликвидности отнесен к категории «другие риски», которые рассчитывало 39% респондентов. Такое распределение отражает профиль рисков, сложившихся на финансовых рынках, на которых функционируют участники опроса.

     В Западной Европе и США в целях  минимизации кредитного риска широко ;распространен такой вид страхования, когда основной страховой защиты является все финансовые инструменты, в том числе включается и комплексное  страхование от преступностей и  других действии персонала и третьих  лиц, наносящий ущерб банку (BBB – Bankers Blanket Bond) и страхование от электронных и компьютерных преступлений. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В данной сфере многое зависит от регуляторов рынка, их требований к управлению рисками.

     Базельский  Комитет по межбанковскому регулированию  и надзору является международным  надзорным органом, деятельность которого направлена на реализацию идей раннего  выявления и предотвращение нарушений  стабильности банковских систем. В 2004 году Базельский комитет по банковскому  надзору утвердил новый свод нормативов для финансовых организаций, широко известный как Базель-2. Он заменил  действующее Базельское соглашение, в котором обнаружилось все больше недостатков. Проект этого документа  долгое время находился на рассмотрении Европейского парламента. 

     Согласно  проведенному исследованию, результаты показали, что большинство стран  начали внедрять Базель-2. В США основным принципом по внедрению Базель-2 является комфортность и минимизация  стрессов для банковской системы..

     В Японии организацией, ответственной  за внедрение Базеля-2, является Агентство  финансовых услуг, которое занимается разработкой необходимых методических и нормативных документов. 

     В первой главе были рассмотрены вопросы  касающиеся нормативно - правовой базы управления рисками, характеристики риск-менеджмента как направления финансового менеджмента. Риск-менеджмент – система управления рисками, а также экономическими, финансовыми отношениями, возникающими  в процессе управления.

     Риск-менеджмент понятие широкое, охватывающее самые  различные проблемы, связанные практически  со всеми направлениями и аспектами  управления. Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и вовремя принимать меры к  снижению степени риска.

     Также здесь были рассмотрены основные виды рисков в банковской деятельности и их классификация, уделено внимание зарубежной практике управления рисками. На Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Раздел 2. Анализ методов  управления и оценки качества риск-менеджмента в банковской деятельности

     2.1 Внутрибанковская  система управления  рисками: её организация  и структура

     Управление  банковскими рисками (кредитным, рыночным, валютным, процентным, операционным, правовым, риском потери деловой репутации, и  риском потери ликвидности) в ОАО  «МИнБ» осуществляется следующими высшими  органами Банка:

1. Советом директоров;
2. Правление Банка. Главной функцией правления в аспекте управления рисками является выработка и утверждение статистических управленческих решений,  рассмотрение и утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы;
3. Кредитным комитетом (управление кредитным риском). В состав комитета кредитного риска входят председатель – руководитель Банка; членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководитель подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела. Комитет кредитного риска выполняет следующие функции:⁶

• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• пересмотр состава кредитного положения;
• разработка политики расширения или сужения кредитов;

4. Финансовый комитет. В состав финансового комитета входит руководитель Банка; членами комиссии являются: руководитель кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель службы финансового контроля, внутреннего аудита. Финансовый комитет выполняет следующие функции:

• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• разработка политики управления капиталом банка;
• соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.