Контрольная работа по "Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике"

Контрольная работа, 27 Ноября 2011, автор: B************@mail.ru

Описание

Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех 1, шкафы - цех 2. В будущем году предполагаемая цена реализации стола – 300 руб. за ед., шкафа – 600 руб. за ед. Отделом маркетинга представлен следующий поквартальный прогноз сбыта (см. табл. 1).Для упрощения предположим, что НДС не начисляется.

Содержание

Задание 1……………………………………………………………………3
Задание 2………………………………………………………………..…19

Скачать (65.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

моя работа.docx

— 69.19 Кб (Скачать документ)

Запас готовой продукции на конец периода составляет 20% от продаж следующего месяца. Остатки незавершенного производства отсутствуют. Запасы материалов на конец периода составляют 20% от потребности в материалах следующего месяца. Стоимость единицы запасов материалов составляет 10 руб. (ДСП) и 20 руб. (Сосна).

Табл. 11. Бюджет производственных запасов

Наименование/период (квартал)	I	II	III	IV	Всего 2009г.	Расчет
1.Запасы готовой продукции, ед.
1.1.Столы	40	20	40	20	120	Т1:1,1сл.кв.*20%
1.2.Шкафы	60	40	60	30	190	Т1:1,2сл.кв.*20%
2.Стоимость единицы, руб.
2.1.Столы	300	300	300	300		Т1:2.1
2.2.Шкафы	600	600	600	600		Т2:2.2
3.Запас готовой продукции, руб.*
3.1.Столы	9971	4967	10100	4967
3.2.Шкафы	28823	19243	29045	14444
3.3.Итого	38795	24210	39145	19411		Т11:3.1+3.2
4.Запас материалов, м
4.1.ДСП	240	180	234	212	866	Т6:2.1
4.2.Сосна	148	112	144	132	536	Т6:2.2
5.Стоимость единицы, руб.
5.1.ДСП	10	10	10	10
5.2.Сосна	20	20	20	20
6.Запас материалов, руб.
6.1.ДСП	2400	1800	2340	2120	8660	Т11:4.1*5.1
6.2.Сосна	2960	2240	2280	2640	10720	Т11:4.2*5.2
6.3.Итого	5360	4040	5220	4760	19380	Т11:6.1+6.2

* Результаты расчета в Excel, округлено до целых

Табл. 12. Себестоимость реализованной продукции (руб.)

Наименование/период (квартал)	I	II	III	IV	Всего 2009г.	Расчет
1.Запасы готовой продукции на начало периода	0	38795	24210	39145	102149	Т12:6 пред.кв.
2.Прямые затраты на материалы	23800	26800	20200	26100	96900
3.Прямые затраты на оплату труда	66000	74000	56000	72000	268000
4.Общепроизводственные расходы	70000	78600	60600	76600	285800
5.Себестоимость произведенной продукции	159800	179400	136800	174700	650700	Т12:2+3+4
6.Запасы готовой продукции на конец периода	38795	24210	39145	19411	121561	Т11:3.3
7.Себестоимость реализованной продукции	121005	193985	121865	194434	631289	Т12:1+5-6

Разработаем бюджет коммерческих расходов, исходя из следующей информации. Ставки переменных затрат на рубль продаж за период составляют: премиальные выплаты – 1,5%, комиссионные торговым агентам - 1,5%. Затраты на рекламу в периоде – 400 руб.; зарплата персоналу – 1000 руб. Для упрощения предположим, что оплата коммерческих расходов осуществляется в периоде начисления, ЕСН на зарплату не начисляется.

Табл. 13. Бюджет коммерческих расходов

Наименование/период (квартал)	I	II	III	IV	Всего 2009г.	Расчет
1.Запланированные продажи, руб.	150000	240000	150000	240000	480000	Т1:3.3
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продаж, %	3	3	3	3
2.1.Премиальные	1,5	1,5	1,5	1,5
2.2.Комиссионные торговым агентам	1,5	1,5	1,5	1,5
2.3.Итого переменные коммерческие расходы, руб.	4500	7200	4500	7200	23400
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, в том числе:	1400	1400	1400	1400	5600
3.1.Реклама и продвижение товара	400	400	400	400	1600
3.2.Заработная плата сбытового персонала (оклад)	1000	1000	1000	1000	4000
4.Итого коммерческие расходы начисленные	5900	8600	5900	8600	29000	Т13:1,5%1+1,5%1+3.1+3.2
5.К выплате по коммерческим расходам	5900	8600	5900	8600	29000	Т13:4

В сумму выплат денежных средств по управленческим расходам не включены амортизационные отчисления. Все управленческие расходы оплачиваются в том же периоде, в котором они были осуществлены. ЕСН на зарплату не начисляется.

Табл. 14. Бюджет управленческих расходов (руб.)

Наименование/период (квартал)	I	II	III	IV	Всего 2009г.	Расчет
1.Заработная плата управленческого и прочего общезаводского персонала	3000	3000	3000	3000	12000
2.Амортизация	100	150	150	150	550
3.Командировачные расходы	200	200	200	200	800
4.Аренда	300	300	300	300	1200
5.Канцелярские расходы	100	100	100	100	400
6.Налоги, относимые на расходы (имущество)	829	787	744	701	3060
7.Связь	200	200	200	200	800
8.Прочие	400	400	400	400	1600
9.Итого управленческие расходы начисленные	5129	5137	5094	5051	20410
10.Итого управленческие расходы уплаченные	5029	4987	4944	4901	19860	Т14:9-2

Покупка оборудования (см. табл. 16 "Инвестиционный бюджет") в 1-м месяце 1-го квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться, начиная со 2-го квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых на остаток задолженности)

Табл. 15. Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)

Наименование/период (квартал)	I	II	III	IV	Всего 2009г.	Расчет
1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1.Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей)	150000	240000	150000	240000	780000	Т1:3.3
1.2.Себестоимость реализованной продукции	121005	193985	121864	194434	631289	Т12:7
1.3.Валовая прибыль	28995	46015	28136	45566	148711	Т15:1.1-1.2
1.4.Коммерческие расходы	5900	8600	5900	8600	29000	Т13:4
1.5.Управленческие расходы	5129	5137	5094	5051	20410	Т14:9
1.6.Прибыль (убыток) от продаж	17966	32278	17142	31915	99301	Т15:1.3-1.4-1.5
2.Прочие доходы и расходы
2.1.Проценты к получению	0	0	0	0	0
2.2.Проценты к уплате	3000	2880	2520	2160	10560	Т15а (начис. %)
2.3.Доходы от участия в других организациях	0	0	0	0	0
2.4.Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.)	0	0	0	0	0
2.5.Прочие операционные расходы	0	0	0	0	0
2.6.Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.)	0	0	0	0	0
2.7.Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.)	0	0	0	0	0
3.Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.1.6+2.1-2.2+2.3+2.4-2.5+2.6-2.7)	14966	29398	14622	29755	88741	Т15:1.6-2.2
4.Отложенные активы	0	0	0	0	0
5.Отложенные налоговые обязательства	0	0	0	0	0
6.Налог на прибыль (ставка-20%)	2993	5879	2924	5951	17748	Т15:3*20%
7.Чистая прибыль	11973	23519	11698	23804	70993	Т15:3-6
8.Дивиденды	0	0	0	0	0
9.Нераспределенная прибыль за период (стр.7-ст.8)	11973	23519	11698	23804	70993	Т15:7-8
10.Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года	11973	35491	47189	70993	-	нараст. итогом

Контрольная работа по "Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике"

Описание

Содержание

Работа состоит из 1 файл

моя работа.docx

Информация о работе Контрольная работа по "Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике"

Связанные документы