Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2012 в 23:12, контрольная работа
За змістом фінансове планування охоплює управління грошовими потоками дебіторською і кредиторською заборгованістю, кредитними ресурсами, дивідендною політикою, інвестиційною діяльністю, емісійною діяльністю, регулюванням структури активів і структури капіталу.
Основні завдання фінансового планування діяльності підприємства такі:
• забезпечення необхідними фінансовими ресурсами виробничої, інвестиційної та фінансової діяльності;
• визначення шляхів ефективного вкладення капіталу, оцінка ступеня раціонального його використання;
1. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування.
2. Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства.
3. Задача №1.
4. Задача №2.
Список використаної літератури.
ЧГПп = ЧГПо + ЧГПі + ЧГПф,
де ЧГПп – загальна сума чистого грошового потоку підприємства за період, що розглядається, тис. грн.;
ЧГПо – сума чистого грошового потоку підприємства по операційній діяльності, тис. грн.;
ЧГПі – сума чистого грошового потоку підприємства по інвестиційній діяльності, тис. грн.;
ЧГПф – сума чистого грошового потоку підприємства по фінансовій діяльності, тис. грн.
Загальна формула, за якою здійснюється розрахунок суми чистого грошового потоку по операційній діяльності підприємства прямим методом, наступна:
ЧГПо = РП + ІНо – Зтм – ЗПоп – ЗПАУП – ППв – ППпф – ІВо, (3.2)
де РП – сума грошових коштів, отриманих від реалізації продукції, тис. грн.;
ІНо – сума інших надходжень грошових коштів у процесі операційної діяльності, тис. грн.;
Зтм – сума грошових коштів, виплачених за придбання матеріальних цінностей у постачальників, тис. грн.;
ЗПоп – сума заробітної плати, виплаченої оперативному персоналу, тис. грн.;
ЗПАУП – сума заробітної плати, виплаченої адміністративно-управлінському персоналу, тис. грн.;
ППв – сума податкових платежів, перерахована до бюджету, тис. грн.;
ППпф – сума платежів, перерахована у позабюджетні фонди, тис. грн.;
ІВо – сума інших виплат грошових коштів в процесі операційної діяльності, тис. грн.
По інвестиційній діяльності
сума чистого грошового потоку в
узагальненому вигляді
По фінансовій діяльності сума чистого грошового потоку визначається як різниця між сумою фінансових ресурсів, залучених із зовнішніх джерел, і сумою основного боргу, а також дивідендів (процентів), виплачених власникам підприємства.
Таким чином, грошовий поток – це надходження (вхідний грошовий потік) і витрачання (вихідний грошовий потік) грошових коштів в процесі здійснення господарської діяльності підприємства. Різниця між вхідним і вихідним грошовими потоками по кожному окремому виду діяльності або по господарській діяльності підприємства в цілому називається чистим грошовим потоком.
Показник грошових потоків використовується, з одного боку, як індикатор фінансової стійкості підприємства (показник оцінки потенціалу внутрішніх джерел фінансування), а з іншого – як індикатор прибутковості (показник фактичної та потенційної прибутковості підприємства).
3. Задача №1
Зміст задачі: Банк «Фінанси та кредит» надав ТОВ «Нива» 25 тис.грн. в кредит на шість місяців за ставкою 10% річних. Необхідно визначити суму до погашення за схемою простих та складних відсотків. Яка з них для підприємства?
Розв’язування:
1) Розрахуємо суму
до погашення за схемою
I = Pіt=25000*10*0,5=125 тис.грн.
2) Розрахуємо суму погашення за схемою складних відсотків:
S=P(1+it)=25000(1+10*0,5)=150 тис.грн.
Висновок: Погашення кредиту за схемою простих відсотків буде найкращим для підприємства.
4.Задача №2
Зміст задачі: Оцінити вплив на операційний прибуток зміни елементів операційного важеля через зміну обсягів продажу. За даними основних показників діяльності підприємства наведених у таблиці 3 і за умови, що обсяг продажу продукції складає 2000 одиниць, ціна за одиницю – 300 грн., змінні витрати на одиницю – 190 грн. Розрахуйте на скільки відсотків необхідно збільшити обсяг продажу, щоб компенсувати зростання постійних витрат на 10% і зберегти обсяги прибутку.
Таблиця 3.
Показники обсягу та складу реалізованої продукції
№ з/п |
Показники |
Обсяг тис.грн. |
Частка % |
1 |
Виручка від реалізації продукції (РП) |
600 |
100 |
2 |
Змінні витрати (ЗВ) |
380 |
36,3 |
3 |
Валова маржа (ВМ) |
220 |
36,7 |
4 |
Постійні витрати (ПВ) |
100 |
45,5 |
5 |
Прибуток |
120 |
54,5 |
Розв’язання задачі:
Спочатку вирахуємо ПВ(н) за формулою:
ПВ(н)=100*1,1=110
Розраховуємо ВМ(н) за формулою:
ВМ(н)=110+120=230
Розрахуємо %ВМ(б) за формулою:
%ВМ(б)= *100= *100=36.7
А тепер розраховуємо виручку від реалізації за формулою:
РП=ВМ(н)*100/ВМ(б)/Ц=230*100/
Тепер розраховуємо темпи прироста:
2089/2000*100-100=4,5%
Висновок: Якщо постійні витрати зростуть на 10% необхідно збільшити обсяг реалізації на 4,5%.
Список використаної літератури.