Управління кредитним портфелем комерційного банку

 

    Провівши  аналіз основних показників діяльності банку можна відзначити наступне.

    По  всіх показниках діяльності банку спостерігається  стрімкий зріст.

    Позитивними моментами можна рахувати зростання  активів банку, власного капіталу, а також зростання доходів.

    Негативними ж моментами виступає зростання зобов'язань і витрат банку на 67% і 326% відповідно. Але не дивлячись на негативні зміни основних показників діяльності банку прибуток також зріс на 6919 тис. грн. або на 86%.

    Таким чином, виходячи зі всього вищесказаного, можна дати позитивну оцінку діяльності банку. 

2.   Аналіз стану і складу кредитного портфеля банка АТ «Дельта Банк»

 

   У структурі активних операцій традиційно найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Це пов’язано з об’єктивною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Саме аналіз кредитних операцій банку з погляду ступеня ризику, забезпеченості та дохідності лежить в основі аналізу якості активів, що, у свою чергу, є важливим напрямом рейтингової оцінки діяльності банку. Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку. Водночас кредитні операції — це найбільш ризикований вид операцій банку. Кредитні операції формують його кредитний портфель.

    Спершу  проведемо аналіз динаміки кредитного портфеля банку за даними представленими в додатку В, Г, Д, Е, Ж.

     Розраховані показники динаміки кредитних операцій банку приведені в таблиці 2.2.

     Таблиця 2.2

     Динамика  кредитних операцій АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010р.

   

  Провівши аналіз динаміки кредитних операцій за даними кредитного портфеля з’ясувалося, що в звітному році, в порівнянні з попереднім по більшості кредитних операцій спостерігається стрімкий зріст. Також позитивним явищем є збільшення майже у десять разів резервів під заборгованість за кредитами. Сума проведених кредитних операцій, в цілому, в звітному році, в порівнянні з попереднім, збільшилася на 5026319 тис. грн. або на 127,43%, що є позитивним явищем для діяльності банку, збільшуючи тим самим його доходи.

     Розглянемо  структуру кредитного портфеля банку  за групами ризику. Згідно «Звіту про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями» (форма №302) кредитний портфель за категоріями ризиків має наступний вигляд (табл.2.3).

     Таблиця 2.3

     Кредитний портфель АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010р. за категоріями ризику

 
 

     З таблиці видно, що за аналізований період структура кредитного портфеля дещо погіршилася. Так, питома вага субстандартних та сумнівних кредитів зросла на 30,7 процентних пункта. При цьому значно зменьшалась частка стандартних кредитів (на 21,1% або на 1383870 тис.грн). Частка безнадійних кредитів зменьшилась на 0,6 процентного пункту, або на 13108 тис. грн. Все це свідчить про те, що в банку проводиться досить високоризикована кредитна політика, яка зображена на рисунку 2.1.  

     Рисунок 2.1 Структура кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» за групами ризику з 31.12.2009 по 31.12.2010 року 

     З огляду на таке становище аналіз треба  деталізувати в напрямі виявлення причин збільшення питомої ваги небезпечних та безнадійних (збиткових) кредитів і проаналізувати можливі наслідки та заходи щодо їх усунення.

     Тому  проведемо аналіз галузевої структури  кредитів, що дасть змогу визначити  галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою.

     Структурний аналіз проводиться для визначення надмірної концентрації кредитних операцій в одному сегменті, що підвищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні труднощі в управлінні позиковими операціями та може стати причиною банкрутства банку, тому зарубіжні комерційні банки визначають для себе межі вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто застосовують метод лімітування. Ці межі враховують у своїй діяльності кредитний комітет та керівники вищого рівня.

     Як  видно з даних табл. 2.4, банк визначається нераціональною структурою кредитних вкладень, основну їх частину складають кредити  фізичним – 33,91% та вкладання в торговельно-посередницьку діяльність — 25,69%. Це зумовлено великим попитом на кредитні ресурси саме в ціх галузі. Заінтересованість банку вкладати саме в ці галузі обумовлена високою оборотністю цих позик. 

     Таблиця 2.4

     Аналіз  структури кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010р. за галузевою ознакою 

 
 

     Проте порівняно з попереднім періодом диверсифікація кредитних вкладень дещо поліпшилась. З’явилися вкладення в транспортну галузь (1,96 %), у сільське господарство (6,49%) та в послуги зі страхування (4,04%).

     Отже, незважаючи на відносне поліпшення галузевої  структури кредитного портфеля банку, все ж слід з метою зниження ризику продовжувати політику подальшого збільшення кредитних вкладень у будівництво, сільське господарство, транспорт і зменшувати кредитування інших, не основних галузей народного господарства, де розташована головна зона кредитного ризику банку.

     Основна частина банківських кредитів видається  під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування.

     Формами забезпечення зобов’язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або поручительство; договір страхування кредитів; товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; передання на користь банку контрактів; вимог та рахунків позичальників третій особі; дорогоцінні метали тощо.

     Аналізуючи  структуру кредитного портфеля в  цьому напрямі, особливу увагу треба  звернути на питому вагу незабезпечених позик у загальних позиках. 

Таблиця 2.5

Аналіз  структури кредитного портфеля АТ «Дельта Банк» станом на кінець 2010р. залежно від характеру забеспечення

 
 

  З табл. 2.5 видно, що в аналізованому періоді питома вага незабезпечених кредитів зменьшилась майже у два рази і склала 24%, коли у 2009 вона сягала 42%. Це є позитивною тенденцією для банку, оскільки зменьшується ризик неповернення бланкового кредиту.

  Аналіз  можна продовжувати в напрямі  більш глибокого вивчення структури за видами забезпечення (застава майна позичальника, гарантія або поручительство, договір страхування тощо).

Таблиця 2.6

Аналіз  структури кредитного портфеля АТ «Дельта  Банк» станом на кінець 2010р. за видами забеспечення