Анализ затрат на рабочую силу и их оптимизация

3) Принцип нулевого базисного бюджета направлен на повышение эффективности подразделений организации. Все функции анализируются, продумываются все альтернативы, обеспечивающие определенный уровень достигаемых результатов. Центральное место в этом занимают и расходы по содержанию персонала, т.е. использование этих издержек, ориентированное на производительность.

Здесь важно подчеркнуть, что инвестиции, связанные с привлечением рабочей силы, поддержанием ее в  трудоспособном состоянии, с обучением, созданием условий для более  полного выявления творческих возможностей, признаются экономически целесообразными. Подход к работе с персоналом, основанный на минимизации затрат на него, в большинстве корпораций обнаружил свою несостоятельность именно с экономической точки зрения.

Рассмотрим затраты  на рабочую силу на конкретном предприятии.

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЗАТРАТ НА РАБОЧУЮ СИЛУ

НА  ОАО «ОБЪЕДИНЕННЫЕ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКИЕ ЗАВОДЫ»

2.1. Общая характеристика ОАО  «ЭЛТЕЗА» как объекта исследования

 

Камышловский электротехнический завод создан в ноябре 1960 года на базе железнодорожных мастерских связи станции Камышлов Министерства путей сообщения, история которых началась в 1930 году; и вошел в состав Всесоюзного треста электротехнических заводов «Транссигналсвязьзаводы».

Первыми изделиями вновь  организовавшегося предприятия  были фонари керосиновые, стрелочные, шкафы металлические под оборудование. Завод создавался как дублер других электротехнических заводов для удовлетворения спроса оборудованием СЦБ железных дорог Урала, Сибири, Дальнего Востока.

С Ленинградского электротехнического завода передано производство реле НМШ, с Гомельского электротехнического завода – шкафы ШМ, ШМБ, с завода «Транссвязь» (г. Харьков) – реле КДР. Строительство и ремонт существующих зданий завода завершились, в основном, к 1965 году.

С 01 июля 2005г. завод входит в состав дочернего открытого акционерного общества «Объединенные электротехнические заводы» (ОАО «ЭЛТЕЗА») во главе с управляющей дирекцией в г. Москва. В объединение входят 8 заводов: Армавирский электромеханический завод, Волгоградсткий литейно-механический завод, Гатчинский электротехнический завод, Елецкий электромеханический завод, Камышловский электротехнический завод, Лосиноостровский электротехнический завод, Санкт-Петербургский электротехнический завод, Санкт-Петербургский завод электротехнического оборудования.

Данные предприятия изготавливают полный комплект оборудования для автоблокировки и обеспечения электрической сигнализацией железнодорожный транспорт России.

На этом оборудовании работают все железнодорожные устройства — входные светофоры, маневровые стрелочные переводы, и др. Сегодня номенклатура выпускаемых изделий составила 1250 наименований. Это реле, релейные блоки, напольное оборудование, шкафы с монтажом, релейные стативы и станции ЭЦ-ТМ.П.

Общий уровень спада  промышленного производства в 90-е годы коснулся и Камышловского ЭТЗ. Производство основных видов продукции к 1998 г. снизилось: реле НМШ — в 5,7 раза, блоков ЭЦ — в 15 раз, шкафов релейных — в 7,5 раза. Однако завод сумел сохранить основу квалифицированных кадров, что позволило в связи с поступлением новой продукции, выпускавшейся ранее на Украине и Белоруссии, начать поэтапный рост объемов производства.

С увеличением объемов  производства увеличилось количество рабочих мест. На 1 января 2000 года численность  работающих на заводе составляла 877 человек, а на начало 2008 года — 1400 человек.

Увеличение объемов  производства конца 90-х годов произошло  не только за счет восстановления платежеспособного  спроса на уже выпускаемую продукцию  для МПС, а в большей степени  за счет освоения новых изделий.

Разработанное Санкт-Петербургским  институтом ГТСС реле нового поколения  в 2001 г. было поставлено на производство на заводе; и началось серийное изготовление электромагнитного реле типа Н, предназначенных для эксплуатации в непрерывном режиме в составе аппаратуры сигнализации и блокировки и взаимозаменяющих реле типа РЭЛ. Эти реле значительно надежнее (имеют четырехкратный запас прочности), проще и эффективнее в эксплуатации, чем их предшественники.

Одной из важных задач  коллектив завода считает повышение качества и надежности выпускаемой аппаратуры. В сентябре 2005 г. Центром независимых экспертиз качества выдан сертификат на соответствие системе менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001. В 1 полугодии 2008 г. доля сертифицированной продукции в общем объеме составила 61%.

Потребителями продукции  являются железные дороги России, стран  СНГ и Прибалтики, а также промышленные предприятия, имеющие на своем балансе  подъездные железнодорожные пути.

Выгодное географическое положение (завод расположен на транссибирской железнодорожной магистрали в 150 километрах от Екатеринбурга), а также близость международного аэропорта «Кольцово» обеспечивают надежную связь с заказчиками и партнерами.

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности предприятия за последние три года.

Таблица 2.1.

Экономические показатели деятельности ОАО «ЭЛТЕЗА»

за 2006-2008 гг.

№	Экономические показатели	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	07/06	08/07	08/06
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Товарная продукция, т.р.	424700	528000	688700	124,3	130,4	162,2
2	Себестоимость товарной продукции, т.р.	375800	461100	591100	122,7	128,2	157,3
3	Рентабельность товарной продукции, %	13,0	14,5	16,5	111,5	113,8	126,9
4	Среднесписочная численность ППП, чел.	1160	1300	1400	112,1	107,7	120,7
5	Выработка на 1 работающего, т.р.	366,1	406,1	491,9	110,9	121,1	134,4
6	Прибыль от выпуска товарной продукции, т.р.	48900	66900	97600	136,8	145,9	199,6
7	Налоги с прибыли	11740	16000	23400	136,2	146,3	199,3
8	Чистая прибыль	37160	50900	74200	137,0	145,8	199,7

 

Из результатов таблицы 2.1. видно, что на предприятии наблюдается  значительный рост основных показателей  деятельности завода.  Так можно  наблюдать рост прибыли от выпуска  товарной продукции за три года в  два раза (на 99,7% или на 45700 тыс. руб.). Соответственно, рост чистой прибыли также увеличился в два раза.

Среднесписочная численность  рабочих на 01.01.2008 г. по сравнению  с аналогичным периодом 2006 г. увеличилась  на 240 чел. или 20,7%).  Рост товарной продукции  составил 62,2% или 264000 тыс. руб. Выработка на одного работающего в 2007 г. по сравнению с 2006 г. выросла на 10,9%, в 2008 г. – на 21,1%. Прирост данного показателя за три года составил 34,4%.

Рентабельность товарной продукции повысилась за три года на 3,5 процентных пункта.

Анализ обеспеченности предприятия персоналом производится с помощью исследования использования  персонала по категориям путем сопоставления фактической численности с плановой.

Таблица 2.2.

Анализ обеспеченности персоналом ОАО «ЭЛТЕЗА» за 2007-2008 г.г.

Показательннннннн	01.01.2007		01.01.2008		Отклонение
	план	факт	план	факт	2007		2008		2008/2007 (факт)
					Абс.	Отн.,%	Абс.	Отн.,%	Абс.	Отн.,%
Объем товарной продукции, тыс. руб.	512000	528000	670000	688700	16000	103,1	18700	102,8	160700	130,4
Среднесписочная численность работников, чел.
ППП:	1310	1300	1415	1400	-10	99,2	-15	98,9	100	107,7
Рабочие;	1149	1140	1245	1232	-9	99,2	-13	99,0	92	108,1
Руководители;	94	93	97	97	-1	98,9	0	0	4	104,3
Специалисты.	67	67	73	71	0	0	-2	97,3	4	106,0

 

Из данных таблицы 2.2 видно, что предприятие испытывает недостаток в кадрах. Основная нехватка персонала приходится на рабочих. Среднесписочная  численность ППП на 10 человек  или на 0,8% была ниже запланированной на 01.01.2007 г. и на 15 человек (или на 1,1%) – на 01.01.2008 г. Наблюдается недостаток в рабочих, он составил 0,8% или 9 человек в 2007 году и 13 человек или 1% на 01.01.2008 г. В 2008 году наблюдается нехватка двух специалистов. Отклонений не наблюдается среди руководителей.

Следовательно, необходимо проводить меры по привлечению работников на предприятие, проводить качественный отбор персонала, заниматься его обучением.

За три года произошло  увеличение среднесписочной численности ППП на 7,7% (или на 100 чел.). Численность рабочих увеличилась на 8,1% или на 92 человека. Количество руководителей и специалистов увеличилось на 4 человека (на 4,3% и 6% соответственно).

Далее проанализируем удельный вес численности отдельных категорий  в общей численности персонала.

 

Таблица 2.3.

Удельный вес численности  отдельных категорий в общей численности персонала ОАО «ЭЛТЕЗА" на 01.01.2008 год

Категории персонала	план		факт		Изменение удельного  веса,%
	Среднесписочная численность работников, чел.	Удельный вес категорий персонала, % к итогу	Среднесписочная численность работников, чел.	Удельный вес категорий персонала, % к итогу
Рабочие:	1245	87,99	1232	88,00	100,01
Основные	996	80,00	988	80,22	100,28
Вспомогательные	249	20,00	244	19,78	98,9
Руководители	97	6,86	97	6,93	101,02
Специалисты	73	5,16	71	5,07	98,26
Итого ППП	1415	100,0	1400	100,0	100,0