Анализ пассивных операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2012 в 13:56, контрольная работа

Описание

Выводы: Темпы роста собственных средств, обязательств и всего пассивов достигли наиболее высокого уровня во втором квартале. В 1-ом квартале более низкие темпы роста. После скачка темпа роста во втором квартале в 3-ем квартале наступило снижение темпов роста, однако по сравнению с 1-ым кварталом, все же заметен небольшой рост.

Скачать (55.66 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

КОНТРОЛЬНАЯ АНАЛИЗ ДЕЯТ-ТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.doc

— 369.50 Кб (Скачать документ)

Коэффициент обеспеченности обязательств собственным  капиталом 3 квартал = 24 571 164 / 104 707 834 = 0,24 

Коэффициент обеспеченности собственным  капиталом чистой ссудной задолженности = Собственный капитал / Чистая ссудная задолженность

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом  чистой ссудной задолженности 1 квартал = 24 223 015 / 82 497 061 = 0,29

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом  чистой ссудной задолженности 2 квартал = 25 149 211 / 82 755 857 = 0,30

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом  чистой ссудной задолженности 3 квартал = 24 571 164 / 80 093 907 = 0,31 

Коэффициент капитализации прибыли = (Фонды  и прибыль, оставленные  в распоряжении банка + нераспределенная прибыль) / Собственный капитал

Коэффициент капитализации прибыли 1 квартал = 22 266 256 / 24 223 015 = 0,92

Коэффициент капитализации прибыли 2 квартал = 23 291 257 / 25 149 211 = 0,93

Коэффициент капитализации прибыли 3 квартал = 22 769 063 / 24 571 164 = 0,93 

Темпы роста:

Коэффициент обеспеченности обязательств собственным  капиталом 2 квартал = 0,26 – 0,22 = + 0,04

Коэффициент обеспеченности обязательств собственным  капиталом 3 квартал = 0,24 – 0,26 = - 0,02 

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом чистой ссудной задолженности 2 квартал = 0,30 – 0,29 =  + 0,01

Коэффициент обеспеченности собственным капиталом  чистой ссудной задолженности 3 квартал = 0,31 – 0,30 =  + 0,01 

Коэффициент капитализации прибыли 2 квартал = 0,93 – 0,92 = + 0,01

Коэффициент капитализации прибыли 3 квартал = 0,93 – 0,93 = 0 
 

Таблица 6. Коэффициент внутреннего капиталообразования (тыс.руб.)

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Прибыльность (ПР) 8 7,1 7
Использование активов (ИА) 9 23 32,3
Мультипликатор  капитала (МК) 553 493 506
Коэффициент накопления (Кн) 1,14 1,2 1,3
Коэффициент внутреннего капиталообразования (Квк) 45 390, 24 96 608,28 148 728,58
 

ПР = Чистая прибыль / Валовой доход

ПР 1 квартал = 964 373/ 12 003 509 = 8

ПР 2 квартал = 1 989 374 / 28 089 188 = 7,1

ПР 3 квартал = 2 907 180 / 41 700 026 = 7 

ИА = Валовой  доход / Совокупные активы

ИА 1 квартал = 12 003 509 / 134 057 135 =  9   

ИА 2 квартал = 28 089 188 / 123 953 053= 23

ИА 3 квартал = 41 700 026 / 129 278 998 = 32,3 

МК = Совокупные активы / Собственный капитал

МК 1 квартал = 134 057 135 / 24 223 015 = 553  

МК 2 квартал = 123 953 053 / 25 149 211 = 493

МК 3 квартал = 129 278 998 / 25 571 164 = 506 

Кн = Нераспределенная прибыль / Балансовая прибыль

Кн 1 квартал = 1 099 708/ 964 373= 1,14

Кн 2 квартал = 2 401 513 / 1 989 374= 1,2

Кн 3 квартал = 3 690 594 / 2 907 180 = 1,3 

Квк = ПР * ИА * Кн * МК

Квк 1 квартал = 8 * 9 * 1,14* 553 = 45 390, 24

Квк 2 квартал = 7,1 * 23 * 1,2* 493 = 96 608,28

Квк 3 квартал = 7 * 32,3 * 1,3* 506 = 148 728,58 

Таблица 7. Экономическая отдача собственного капитала (тыс. руб.)

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Экономическая отдача собственного капитала (ЭОСК) 4 8 12
Эффективность управления налогами (ЭУН) 88 83 79
Прибыльность (ПР) 8 7,1 7
Уровень эффективности использования активов (ИА) 9 23 32,3
Мультипликатор  капитала (МК) 553 493 506

 

ЭОСК = Посленалоговая прибыль / Собственный капитал

ЭОСК  1 квартал = 964 373 / 24 223 015 =4

ЭОСК  2 квартал = 1 989 374 / 25 149 211 = 8

ЭОСК  3 квартал = 2 907 180 / 24 571 164 = 12 

ЭУН = Посленалоговая прибыль / Доналоговая прибыль

ЭУН 1 квартал = 964 373 / 1 099 708 = 88

ЭУН 2 квартал = 1 989 374 / 2 401 513 = 83

ЭУН 3 квартал = 2 907 180 / 3 690 594 = 79 

ИА = Валовые доходы / Совокупные активы

ИА 1 квартал = 12 003 509 / 134 057 135 = 9   

ИА 2 квартал = 28 089 188 / 123 953 053= 23

ИА 3 квартал = 41 700 026 / 129 278 998 = 32,3 

МК = Совокупные активы / Собственный капитал

МК 1 квартал = 134 057 135  / 24 223 015 = 553  

МК 2 квартал = 123 953 053 / 25 149 211 = 493

МК 3 квартал = 129 278 998 / 25 571 164 = 506

ЭОК = ЭУН * ИА * МК * ЭОСК

ЭОК 1 квартал = 88 * 9 * 553 * 4 = 1 751 904

ЭОК 2 квартал = 83 * 23 * 493 * 8 = 7 529 096

ЭОК 3 квартал = 79 * 32,3 * 506 * 12 = 15 493 922,40 

Таблица 8. Состав и структура обязательств

Наименование  статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Сумма, тыс.руб. Уд.вес, % Сумма, тыс.руб. Уд.вес, % Сумма, тыс.руб. Уд.вес, %
1. Кредиты, депозиты и прочие  средства ЦБ РФ 4 273 118 3,9 1 000 000 1,01 0 -
2. Средства кредитных организаций 11 198 695 10,2 5 262 670 5,4 4 958 919 4,74
3. Средства клиентов (некредитных организаций) 85 410 347 77,8 84 756 285 85,8 91 217 924 87,12
3.1. Вклады физических лиц 33 220 010 30,2 39 501 586 40 46 224 763 44,15
4. Выпущенные долговые обязательства 5 134 295 4,7 5 109 363 5,17 4 997 548 4,78
5. Прочие обязательства 3 486 166 3,2 2 416 774 2,45 3 145 763 3
6. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 331 499 0,30 258 750 0,30 387 680 0,40
Всего обязательств 109 834 120 100 98 803 842 100 104 707 834 100
 
 

Таблица 11. Коэффициент клиентской базы

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Коэффициент клиентской базы (Ккб) 0,97 0,99 1
Коэффициент диверсификации клиентской базы (Кд) 0,34 0,44 0.48
 

Ккб = (ВГ + СЮ) / ПС

Ккб 1 квартал = (33 220 010 + 96 609 042) / 134 102 170 = 0,97

Ккб 2 квартал = (39 501 586 + 90 018 955) / 130 520 541 = 0,99

Ккб 3 квартал = (46 224 763 + 96 176 843) / 142 401 606 = 1

Кд = ВГ / СЮ

Кд 1 квартал = 33 220 010 / 96 609 042= 0,34

Кд 2 квартал = 39 501 586 / 90 018 955 = 0,44

Кд 3 квартал = 46 224 763 / 96 176 843 = 0,48 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  активных операций коммерческого  банка

Таблица 1. Состав и структура активов

Наименование  статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Сумма, тыс. руб. Уд. вес., % Сумма, тыс. руб. Уд. вес., % Сумма, тыс. руб. Уд. вес., %
1. Денежные средства 2 615 122 1,95 2 843 493 2,3 2 840 078 2,2
2. Средства кредитных организаций

 в ЦБ РФ

 1 990 042 1,48 1 957 109 1,6 1 734 406 1,34
2.1. Обязательные резервы 1 271 932 0,95 1 413 124 1,14 1 294 940 1
3. Средства в кредитных организациях 601 960 0,45 575 434 0,5 977 909 0,8
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 - 0 - 0 -
5. Чистая ссудная задолженность 82 497 061 61,54 82 755 857 66,8 80 093 907 62
6. Чистые вложения в инвестиционные  ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 31 909 348 23,8 21 370 965 17,24 28 047 532 21,7
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7 859 423 6 8 148 987 6,6 8 128 429 6,3
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 2 739 087 2,04 2 763 877 2,23 4 743 152 3,7
8. Основные средства, нематериальные  активы

 и материальные запасы

 3 671 702 2,74 3 935 578 3,2 3 568 179 2,8
9. Прочие активы 8 032 813 6 7 750 740 6,3 7 273 835 5,6
10. Всего активов 134 057 135 100 123 953 053 100 129 278 998 100
 

Темпы роста активов:

Тр2 квартал= (123 953 053 /134 057 135)* 100 = 92,5 %

Тр3 квартал= (129 278 998 / 123 953 053)* 100 = 104,3 % 

Выводы: Темп роста активов наиболее высокий в 3 квартале. Рост обеспечивается увеличением чистой ссудной задолженности, средств в кредитных организациях и денежных средств. 

Таблица 2. Соотношение между активами, приносящими доход и не приносящими доход

Наименование  статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал
Сумма, тыс. руб. Уд. вес,  % Сумма, тыс. руб. Уд. вес,  % Сумма, тыс. руб. Уд. вес., 
Активы, приносящие доход 117 747 456 87,83 107 466 133 86,69 113 862 500 88
Активы,

не приносящие доход

 16 309 679 12,17 16 486 920 13,30 15 416 498 12
Итого 134 057 135 100 123 953 053 100 129 278 998 100
 

Активы, приносящие доход – средства в  кредитных организациях, ссудная  задолженность, вложения в ценные бумаги.

Активы, не приносящие доход – средства в ЦБ РФ, в т.ч обязательные резервы, основные средства, нематериальные активы, материальные запасы, денежные средства, прочие активы.

В активах  большую массу занимают активы приносящие доход. 

Таблица 3. Динамика коэффициента эффективности использования активов (тыс.руб.)

Наименование  статей 1 квартал 2 квартал 3 квартал
1. Активы, приносящие доход 117 747 456 107 466 133 113 862 500
2. Итого активов 134 057 135 123 953 053 129 278 998
3. Коэффициент эффективности использования

активов или  доходной базы

 0,87 0,86 0,88

Информация о работе Анализ пассивных операций