Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО «Проектно-Строительная компания «Дом»

Раздел 7. Юридический  план.

 

Юридический план отсутствует, нет прецедента. Все участники являются надежными партнерами.

 

Раздел 8. Оценка риска.

 

1. Риск падения спроса отсутствует.
2. Партнеры — надежные, со стабильным бизнесом.
3. Согласно прогнозу на период строительства валютных колебаний и изменений курса рубля не предвидится.
4. Реализация проекта рассчитана на 12 месяцев,поэтому необходимо учесть общий уровень инфляции в размере 10% (на возможное удорожание материалов, топлива, запчастей и др.). Данное удорожание будет учтено поправочным коэффициентом 1,1 на себестоимость строительства .
5. Объект застрахован по нескольким видам:

- от пожара

- от нанесения  вреда третьим лицам

• хеджирование

 

Раздел 9. Финансовый план.

 

Предприятие привлекает для осуществления проекта:

а) собственные  оборотные средства и основные фонды (машины и механизмы)

б) заемные  средства (кредит банка)

в) пополняет оборотные средства путем использования денег, полученных от реализации квартир на стадии строительства.

 

Предлагается  следующая структура финансирования проекта:

1. Собственные оборотные средства — 172 480 000
2. Кредит банка                                    -    80 000 000

Итого оборотных  средств                         -     252 480 000 руб

 

На стадии строительства нет оборачиваемости  оборотных средств (объем оборотных  средств равен себестоимости  строительства), так как функции  Подрядчика и Заказчика совмещены.

 

Расчет процентов  за кредит

 

Кредит предоставляется  двумя траншами при ставке за кредит 20% годовых

 

1-ый в июле 2011г. -  53,1 млн.руб.

2-ой в январе 2012г. - 26,9 млн.руб.

 

Кредит 53,1 млн.руб. на 12 месяцев — 10,62 млн.руб.

Кредит 26,9 млн.руб. на 6 месяцев — 2,69 млн.руб.

 

Итого сумма  по процентам за кредит: 10,62+2,69 = 13,31 млн.руб.

 

Расчет прибыли

 

1. Доход от продаж:

36 однокомнатных  квартир — 2,1 млн.руб = 75,6 млн  руб

68 двухкомнатных  квартир — 3,2 млн.руб = 217,6 млн.руб

28 трехкомнатных  квартир — 4,1 млн.руб = 114,8 млн.руб

4 двухуров. двухкомнатные  квартиры — 6,5 млн.руб = 26 млн.руб

4 двухуров. четырехкомнатные  квартиры - 8,2 млн.руб = 32,8 млн.руб

4 двухуров. пятикомнатные  квартиры — 9,1 млн.руб = 36,4 млн.руб    

Доход от продаж: 75,6+217,6+114,8+26+32,8+36,4 = 503,2 млн.руб

Прибыль: 503,2 -(252,48х1,1) = 225,472 млн.руб.

Чистая прибыль: 225,472 — (225,472 х0,20)-8,2 = 188,5776 млн.руб.

Уровень рентабельности: (188,5776/252,48)х100% = 74,69%

Вывод: Инвестиционный проект является прибыльным для предприятия, уровень рентабельности составляет 74,69%.

2. Понятие  и значение анализа хозяйственной  деятельности.

 

Анализ хозяйственной деятельности как наука (специальная отрасль  знаний) выделился сравнительно недавно. Становление АХД обусловлено  общими объективными требованиями и условиями, которые свойственны возникновению любой новой отрасли знаний.

Во-первых, это удовлетворение практической потребности. Она возникла в связи с развитием производительных сил, совершенствованием производственных отношений, расширением масштабов производства. Интуитивный анализ, примерные расчеты, прикидки в памяти, которые применялись на кустарных и полукустарных предприятиях, стали недостаточными в условиях крупных производственных единиц. Без комплексного всестороннего АХД невозможно управлять сложными экономическими процессами, принимать оптимальные решения.

Во-вторых, это связано с развитием экономической науки вообще. Как известно, с развитием любой науки происходит дифференциация ее отраслей. Экономический анализ хозяйственной деятельности сформировался в результате дифференциации общественных наук.

Предметом анализа хозяйственной  деятельности являются причинно-следственные связи экономических явлений  и процессов. Объектами АХД являются экономические результаты хозяйственной деятельности. Например, на промышленном предприятии к объектам анализа относятся производство и реализация продукции, ее себестоимость, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов, финансовые результаты производства, финансовое состояние предприятия и т.д.

Все явления и процессы необходимо рассматривать в постоянном движении, изменении, развитии. Сравнения очень  широко применяются в АХД. Фактические  результаты деятельности сравниваются с результатами прошлых лет; достижениями других предприятий, плановыми показателями, среднеотраслевыми и т.д.

Каждый процесс, каждое явление  надо рассматривать как единство и борьбу противоположностей. Отсюда вытекает необходимость изучения внутренних противоречий, положительных и отрицательных сторон каждого явления, каждого процесса. Это тоже одна из характерных черт АХД. Например, НТП оказывает положительный результат на рост производительности труда, повышение уровня рентабельности и другие показатели, но при этом надо учитывать и его отрицательные черты, такие, как загрязнение окружающей среды, развитие гиподинамии и др.

Использование диалектического метода в анализе означает, что изучение хозяйственной деятельности предприятий должно проводиться с учетом всех взаимосвязей. Ни одно явление не может быть правильно понято, если оно рассматривается изолированно, без связи с другими. Например, изучая влияние внедрения новой техники на уровень себестоимости продукции, надо учитывать не только непосредственную, но и косвенную связь. Известно, что с внедрением новой техники увеличиваются издержки производства, а значит и себестоимость продукции. Но при этом растет производительность труда, что в свою очередь способствует экономии заработной платы и снижению себестоимости продукции. Отсюда следует, что если темпы роста производительности труда будут большими, чем темпы роста издержек на содержание и эксплуатацию новой техники, тогда себестоимость продукции будет снижаться, и наоборот. Значит, чтобы понять и правильно оценить то или другое экономическое явление, необходимо изучить все взаимосвязи и взаимозависимости с другими явлениями. Это одна из методологических черт метода АХД.

Важной методологической чертой анализа является и то, что  он способен не только устанавливать  причинно-следственные связи, но и давать им количественную характеристику, т.е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности. Это делает анализ точным, а выводы обоснованными.

 

2.1. Анализ использования  основных фондов.

2.1.1. Анализ структуры  основных фондов

 

Анализ использования  основных фондов строительного предприятия можно начать с оценки структуры его основных фондов. В таблице 1 приводятся данные о структуре имеющихся основных фондов в конце базисного 2011 г. (анализируемый год -2012 , базисный – предыдущий 2011г).

 

 

 

 

 

 

 

 

 Таблица 1

 

Структура основных фондов в 2011 году (базисном).

 

Наименование групп основных фондов	Стоимость  Тыс. руб.	Доля к общей сумме основных фондов  (%).
Производственные основные фонды: 1. здания 2. сооружения 3 .прочие  основные пассивные фонды 4. строительные  машины 5. транспортные  средства 6. производственный  инвентарь 7. прочие  основные активные фонды Итого производственных основных фондов	13 169 3 165 703,5 14 810 2 111 1 093,5 470 35 522	33,9 8,1 1,8 38,1 5,4 2,8 1,3 91,4
Непроизводственные фонды: жилищный фонд детский сад Итого непроизводственных фондов	3 200 1 283 4 483	6,1 2,5 8,6
Всего основных фондов	40 005	100

 

          Как видно из таблицы 1 стоимость основных фондов на конец базисного года составила 40 005 тыс.  руб.;

Основные фонды производственного  назначения  составили 91,4%,  а непроизводственного  назначения 8,6%.

Доля активной части производственных фондов от общей стоимости производственных фондов составила:

14 810+2 111+1 093,5+470 = 18 484,5 (тыс. руб.)  или

18 484,5/ 35 522 х 100% = 52% 

Пассивная часть  основных производственных фондов соответственно составила 48%.

Далее рассматриваем движение основных фондов в анализируемом году (2012). Данные о поступлении и выбытии  основных фондов в отчетном году приводим в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.

 

Движение основных фондов в анализируемом (отчетном) году (2012).

Основные фонды	Наличие на начало года		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец года
	Тыс. руб.	Уд. Вес %	Тыс. руб.	Уд. Вес %	Тыс. руб.	Уд. Вес %	Тыс. Руб.	Уд. Вес %
производственные	35 522	91,4	5 200	83,5	2 459	43	40 263	94,7
непроизводственные	4 483	8,6	1 030	16,5	3 240	57	2 273	5,3
Всего	40 005	100	6 230	100	5 699	100	42 536	100
В т.ч. активная часть	18 484,5	52	3120	50,1	980	17	20 624,5	48,5

 

 

Таблица 3

 

Анализ изменения структуры  основных фондов в отчетном (анализируемом) году (2012).

Года	Производств. основные фонды		Непроизводств. основные фонды		В том числе активная часть		Всего основных фондов
	Тыс. руб.	Уд. Вес %	Тыс. руб.	Уд. Вес %	Тыс. руб.	Уд. Вес  %	Тыс. руб.	Уд. Вес  %
Базисный год	35 522	91,4	4 483	8,6	18 484,5	47,6	40 005	100
Отчетный год	40 263	94,7	2 273	5,3	20 624,5	48,5	42 536	100
Изменения	+4 741	+3,3	-2 210	-3,3	+2 140	+0,9	+2 531	+6,3

 

Данные  таблиц 1и 2 показывают, что за отчетный период произошли существенные изменения в наличии и структуре основных фондов. Стоимость основных фондов  возросла на 6,3%, увеличилась доля основных производственных фондов на 3,3%. Вырос удельный вес активной части основных фондов в общей сумме основных фондов на 0,9%.

Далее рассчитываем коэффициенты обновления, выбытия и прироста основных производственных фондов:

К обновлению  =  5 200/ 40 263 = 0,13

К  выбытию = 2 459/ 35 522= 0,07

К приросту   =  (5 200-2 459)/ 35 522 = 0,08

Данные расчета показывают достаточно высокое значение коэффициента обновления основных производственных фондов.

 

2.1.2. Анализ фондоотдачи,  сменности использования активной  части  

основных фондов, выработки  продукции за один машино-час

 

Рассчитываем среднегодовую стоимость основных  производственных фондов и среднегодовую стоимость их активной части.

Для упрощения расчета используем формулу простого арифметического  значения стоимости основных фондов:

Ф (ср)  = (Ф (нач) + Ф (кон))/ 2

Где: Ф (нач) – стоимость основных фондов на начало года

        Ф (кон)  -  стоимость основных фондов на конец года.

Таким образом, получаем среднегодовую  стоимость основных производственных фондов и среднегодовую стоимость  их активной части: