Анализ банковской системы

3.2 Анализ деятельности  ОАО Сбербанк и  перспективы его  развития 

     Анализ  деятельности учреждений банка с  точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

     Результаты  анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

     Отсутствие  анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа, и дальнейшее ее совершенствование, являются одной из основных задач экономических служб банка. Все операции банка делятся на пассивные и активные. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, то есть состав и структуру активов.  

     

     Рис. 1. Структура пассива баланса Н.Уренгойского ОСБ  

     Согласно  рис. 1 привлеченные средства подразделены по срокам востребования, то есть степени ликвидности на подгруппы. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

     Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства. Чтобы показать долю привлеченных средств нужно рассмотреть структуру пассивов банка. Пассивы состоят из собственных и привлеченных средств.

     Оценить пассивы банка можно с помощью  таких показателей как, коэффициент клиентской базы (К_п1) и коэффициент покрытия (К_п2).  

     К_п1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (1) 

     Общая сумма привлеченных средств 

     Источник: [14, с. 63]

     К_{п1 2006} = (2674228+394049) : 3136308 = 97,8%

     К_{п1 2007} = (3933190+600859) : 4598282 = 98,6%

     К_{п1 2008} = (4760581+507066) : 5365380 = 98,1%

     Как видно из расчетов, за все три  анализируемых года, долю в общей  сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (около 98%). 

     К_п2 = Капитал / Привлеченные средства (2) 

     Источник: [14, с. 65]

     К_{п2 2006} = 97666 : 3136308 = 0,031

     К_{п2 2007} = 138092 : 4598282 = 0,03

     К_{п2 2008} = 159109 : 5365380 = 0,029

     Значение  этого коэффициента свидетельствует, что каждый рубль долга имеет  в качестве основы около 0,03 рублей собственного капитала.

     Анализ  собственных и привлеченных средств  банка целесообразно начать с  оценки их структуры в целом. При  этом необходимо проследить, как складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами банка  и темпы их прироста.

     Структура ресурсов Н.Уренгойского ОСБ представлена в таблице 2.2.1. 

     Таблица 2.2.1 Состав и структура ресурсов Н.Уренгойского ОСБ, тыс. рублей

     Источник: [28] 

     Как видно из таблицы, преобладающую  долю в общей сумме расходов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства, или обязательства банка. Размер привлеченных ресурсов на 1 января 2010 года по сравнению с 2009 годом вырос на 76798 тыс. рублей. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. Из этого можно сделать вывод, что Н.Уренгойское городское отделение Сбербанка России имеет хорошее положение на рынке банковских ресурсов, а значит, имеет доверие населения, что немаловажно для банка.

     Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер привлеченных средств банка по итогам дня может не изменяться либо, напротив, уменьшиться, это может быть связанно с возникновением потребности денежных средств их владельцев.

     Однако, несмотря на то, что размер привлеченных ресурсов - величина не постоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню.

     Привлеченные  средства состоят из средств на расчетных, текущих счетах, депозитов юридических  лиц, межбанковских кредитов и вкладов  физических лиц. Для того чтобы узнать объем вкладов населения и  их влияние на ресурсную базу банка необходимо рассмотреть структуру привлеченных средств. Структура привлеченных средств Н.Уренгойского ОСБ представлена на рис. 2 

     Рис. 2 Структура привлеченных средств  Н.Уренгойского ОСБ 

     

     Источник: таблица 2.2.1 

     Как видно из диаграммы, наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Н.Уренгойского ОСБ занимают депозиты физических лиц, они составляют в 2008 году 85%, в 2009 году 86%, а в 2010 году 76%. Средства же юридических лиц составляют всего лишь 13%. Депозиты физических лиц с каждым годом увеличиваются, это свидетельствует о том, что депозитная политика направлена на работу с физическими лицами, так как в 2010 году были введены новые виды вкладов, которые заинтересовали многих вкладчиков - процентными ставками, условиями вклада.

     Поскольку основную долю депозитов отделения  составляют вклады физических лиц, проведем анализ в разрезе срочности вклада в рублях и иностранной валюте, для этого обратимся к таблице 2.2.2 и построим диаграммы. 

     Таблица 2.2.2 Объем депозитов физических лиц  по срочности

     Источник: [28] Источник: таблица 2.2.2 

     Из  всего выше сказанного можно сделать  общий вывод. Он состоит в том, что Н.Уренгойское городское отделение  Сбербанка России ведет работу в основном с физическими лицами и, следовательно, в ресурсах банка большое место занимают привлеченные средства, которые со временем увеличиваются.

     В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

     Для полноценного анализа активов рассмотрим их структуру и состав. Структура активов представлена на рис. 6.  

     

     Рис. 6. Структура и состав активов  

     Активные  операции Н.Уренгойского городского отделения  Сбербанка России составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

     Анализ  динамики состава и структуры  активов баланса дает возможность  установить размер абсолютного и  относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

     Проведем  анализ статей активов баланса Н.Уренгойского городского отделения Сбербанка  России, для этого составим следующую  таблицу.

     Таблица 2.2.4 Состав и структура актива баланса, тыс. руб.