Формы безналичных расчетов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 
ТОЛЬЯТТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
Институт финансов, экономики и управления

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: «Хозяйственное право»

по теме: «Формы безналичных расчетов».

 

 

 

Выполнил  студент группы ФКз-201

                                                                           Королькова Ирина Дмитриевна

                                    Преподователь

                                          Семеновский А.А.

 

Тольятти 2009

 

Содержание:

 

 

Введение

 

Разрешая противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях  труда, до высокоразвитых современных хозяйственных структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений. 

   Время, в которое мы  живём, - эпоха перемен. Наше общество  осуществляет исключительно трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный и необходимый процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного развития.

Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано с 7 - 8 тыс. до н. э., когда у первобытных племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения - это и есть деньги. Действительно, деньги - это товар, выступающий в роли всеобщего эквивалента

Деньги это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех, кроме самых начальных экономических системах.

 

1. Понятие безналичных расчетов

 

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный  механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%.

Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система  безналичных расчетов была приспособлена  к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным  методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

 

2. Принципы организации  безналичных расчётов.

 

Безналичный платежный оборот в  стране организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов - основополагающие  начала  их  проведения. Соблюдение  принципов  в  совокупности  позволяет  обеспечить   своевременность, надежность и  эффективность платежной системы.

Принципы:

- правовой режим осуществления расчетов и платежей.

- осуществление расчетов преимущественно  по банковским счетам.

-  поддержание  ликвидности   на  уровне,  обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

- наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

- срочность платежа

- контроль всех  участников  за  правильностью  совершения

условий.

-имущественная ответственность  за  соблюдение  договорных условий.

Первый принцип выражает необходимость   установления единообразия законов РФ и подзаконных актов, а также  нормативных  актов  ЦБ РФ.

К главным законодательным источникам  регулирования  расчетов  относятся: Гражданский кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс  РФ,  «Положение  о безналичных  расчётах  в  Российской   Федерации»   №   2-П   от   11.06.04, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке  России)» № 86-ФЗ от 18.07.05; Федеральный закон  «О  банках  и  банковской  деятельности» № 395-I от 02.02.06 и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ ¹ упорядочены многие  вопросы организации безналичных  расчетов  применительно   к   рыночным   условиям экономики;  действие  договора  и  тайна  банковского  счета,   очередность списания денежных средств со счета,  формы  расчетов  и  способы  платежей, условия исполнения банком  поручений  о  проведении  расчетных  операций  с использованием различных платежных инструментов и последствия  неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Как уже  отмечалось,  главным  регулирующим  органом   платежной  системы является  Центральный  банк РФ  (Банк  России).   Согласно закону « О Центральном Банке РФ» от 18.07.05, основной его задачей  значится обеспечение   эффективного   и   бесперебойного   функционирования   системы расчетов.

  На Банк России возложены:

    -установление правил, сроков  и  стандартов  осуществления  расчетов  и применяемых при этом документов;

     -координация, регулирование  и лицензирование организации   расчетных,  в том числе клиринговых, систем.

Второй принцип  - осуществление  расчетов преимущественно по банковским счетам.

Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания  между банком и клиентом заключается договор банковского  счета  -  самостоятельный двусторонний (участники имеют как  права,  так  и  обязанности)  гражданско-правовой договор.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов  между  собой открывают  корреспондентские  счета   друг  у  друга  (заключается   договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке  -  в  учреждениях  Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий  принцип  -  поддержание  ликвидности  на  уровне,  обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение  этого  принципа  -  залог  четкого безусловного   выполнения обязательств.  Все плательщики   (предприятия,   банки   и   т.п.)   должны планировать  поступления,  списания  средств  со  счетов,  предусмотрительно изыскивать  недостающие  ресурсы  (путем  получения  кредита   или   продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип  - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

 

1. часть вторая, введенная в действие с 1 марта 1996 г. Гл 45,46 

-либо  соответствующего  платежного  инструмента  (чека,   простого

векселя, платежного поручения), свидетельствующего  о  распоряжении владельца на списание средств;

-либо  специального  акцепта   документов,  выписанных  получателями средств  (платежных  требований-поручений,  платежных   требований, переводных векселей).

Пятый принцип - срочность платежа. Значение этого  принципа  вытекает  из  самой  сути  рыночной  экономики, неотъемлемым условием которой является  своевременное  и  полное  выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала  и  окончания (включая  нерабочей   день),   определенного   периодом   времени,   порядок совершения действий в последний день срока даны в первой  части  ГК РФ.¹

Непрерывно расходуемые средства на производство товаров,  оказание  услуг должны возмещаться за счет платежей  покупателей  в  сроки,  предусмотренные заключенными  договорами.  Сбои  в  соблюдении  сроков  платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех  участников  за  правильностью  совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми   органами,   населением,   бюджетом,   внебюджетными фондами, контролируют соблюдения  установленных правил расчетов.

Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между ними самими. Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений за выполнением  договорных  обязательств  в   силу неразвитости финансового менеджмента на предприятии должным образом  не  налажен.  Не  отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением  «правил игры» предприятиями различной  формы  собственности.  Эти  причины,  в  свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса.

Седьмой принцип – имущественная  ответственность за  соблюдение  договорных условий. Суть  этого  принципа  заключается  в  том,  что   нарушения   договорных обязательств  в  части  расчетов   влекут   применение   гражданско-правовой ответственности  в  форме  возмещения  убытков,  уплаты  неустойки  (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Однако некоторые ученые придерживаются другой классификации принципов организации безналичных расчетов.

1.введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).

Например, в учебнике «Финансы, денежное обращение,кредит»¹ приведены следующие принципы:

           Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

Подавляющая часть безналичных  расчетов должна осуществляться через банк.

 Требование  платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.

Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.

Формы расчетов и виды платежей предприятия  выбирают самостоятельно.

3. Формы безналичных расчетов

 

3.1. Платежные поручения

 

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов Российской Федерации.

При этой форме  расчетов банк обязуется по поручению  плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом. Схема этих расчетов выглядит следующим образом:

                                            

                                                 1

               4                                                                     2