Московский  институт экономики, менеджмента и  права. 
 
 
 

Экономический факультет. 
 
 
 
 

Финансовое  и налоговое право. 
 
 
 

Реферат на тему:

Валютные  операции в Российской Федерации 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: Кулеш Полина Сергеевна,

3 курс, 6 семестр

Проверил:________________________ 
 
 
 

Москва, 2001

 
 

Содержание:

 

1. Вступление__________________________________________________3

 

2. Основная  часть
• сущность валютных операций_____________________________3
• валютные операции резидентов____________________________5
• валютные операции нерезидентов__________________________6
• валютный контроль______________________________________7
• ответственность за нарушение валютного законодательства____9
• лицензирование валютных операций_______________________11

 

3. Заключение_________________________________________________15

 

4. Список  использованной литературы____________________________17

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Вступление

 

    Деньги, используемые в международных экономических  отношениях, становятся валютой. Основой валютной системы РФ является российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.

    В Советском Союзе действовала  абсолютная государственная валютная монополия: право собственности  на валютные ценности, а также право  на совершение операций с ними принадлежали исключительно государству. Основными источниками поступления валютных ценностей были доходы от экспорта, суммы привлеченных валютных кредитов, а также накопленные внутренние резервы – природные драгоценные камни, драгоценные металлы. Использование этих валютных ценностей осуществлялось на плановой основе. Валютные планы государства, включавшие в себя источники и объемы поступлений, а также направления и суммы расходов, утверждались в составе народнохозяйственных планов.

      Валютное регулирование предполагает  самостоятельность хозяйствующих субъектов, которые становятся в определенные рамки и в процессе осуществления валютных операций должны соблюдать определенные «правила игры». Поскольку в СССР никакой самостоятельности субъектов рассматриваемой области не было, а каждая валютная операция была строго регламентирована, то речь в тот период шла не о государственном регулировании, а о полном государственном контроле за валютными операциями.

    В настоящее время все кардинально  изменилось: государство перестало  быть монополистом в этой сфере. Сейчас оно признает право собственности за юридическими и   физическими лицами.

    Банковская  система Российской Федерации включает в  себя  Банк  России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

    Правовое  регулирование  банковской деятельности осуществляется  Конституцией Российской Федерации,  настоящим Федеральным законом,  Федеральным  законом  "О  Центральном  банке  Российской Федерации (Банке  России)",  другими  федеральными  законами,   нормативными актами Банка России.

 

2. Основная часть.

 

Сущность  валютных операций

 

    Согласно  Закону РФ «О ВАЛЮТНОМ  РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года  N 3615-1, валютными операциями называются:

        а) операции,  связанные с переходом права собственности и иных  прав на валютные ценности,  в  том  числе  операции,  связанные  с    использованием в  качестве  средства  платежа иностранной валюты и   платежных документов в иностранной валюте;

        б) ввоз  и  пересылка в  Российскую Федерацию,  а также вывоз и  пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

        в) осуществление международных  денежных переводов.

    Операции  с иностранной  валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются  на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

 

К текущим валютным операциям относятся:

        а) переводы в Российскую Федерацию и из  Российской  Федерации

иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа

по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления  расчетов, связанных  с  кредитованием  экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

        б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

        в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации     процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

        г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации,  включая  переводы  сумм  заработной  платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

 

К валютным операциям, связанным с движением  капитала относятся:

        а) прямые инвестиции,  то есть  вложение  в  уставный  капитал    предприятия с  целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

        б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

        в) переводы в оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

        г) предоставление и получение отсрочки платежа на  срок  более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

        д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок  более 180 дней;

        е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

 
 

Валютные  операции резидентов в Российской Федерации

 

Резидентами считаются:

        а) физические   лица,  имеющие постоянное  местожительство в    Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

        б) юридические лица,  созданные в соответствии  с законодательством Российской  Федерации,  с  местонахождением в Российской Федерации;

        в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской  Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

        г) дипломатические и   иные   официальные   представительства Российской Федерации,  находящиеся за пределами Российской Федерации;

        д) находящиеся за  пределами Российской  Федерации филиалы и представительства резидентов,  указанных в подпунктах  "б"  и  "в"    настоящего пункта.

    Текущие валютные операции  осуществляются  резидентами  без   ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами  в  порядке,  установленном Центральным банком  Российской Федерации. Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и    пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении  таможенных правил.  Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую   Федерацию иностранной  валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам,  устанавливает  Центральный банк Российской Федерации.

    Порядок обязательного ввоза и пересылки  в Российскую Федерацию  драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих  резидентам, определяет правительство Российской

Федерации. Резиденты  имеют право продавать иностранную  валюту за валюту Российской Федерации на внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 4   Закона о валютном регулировании и валютном контроле.

    Порядок формирования государственных валютных  резервов устанавливается Верховным Советом Российской Федерации. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений  иностранной  валюты  на   внутреннем валютном рынке Российской Федерации  устанавливается  Президентом Российской Федерации .

    Физические  лица - резиденты имеют право  переводить,  вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую  Федерацию  валютные  ценности при соблюдении таможенных правил в пределах,  указанных в декларации или ином документе,  подтверждающем их перевод,  ввоз или  пересылку в Российскую Федерацию. Порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской  Федерации валютных  ценностей,  за  исключением следующих случаев с ранее ввезенными или пересланными в РФ валютными ценностями, устанавливает   Центральный   банк   Российской Федерации  совместно с Государственным Таможенным комитетом Российской Федерации.

 
 

Валютные  операции нерезидентов  в Российской Федерации

 

Нерезиденты это:

        а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации,  в том числе временно  находящиеся  в   Российской Федерации;

        б) юридические лица,  созданные в соответствии  с  законодательством иностранных государств,  с местонахождением за пределами   Российской Федерации;

        в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

        г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные   организации, их филиалы и представительства;

        д) находящиеся в Российской  Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в".

 

Нерезиденты имеют  право:

• без ограничений переводить, ввозить  и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил.     
• продавать и покупать иностранную   валюту за валюту Российской  Федерации в  порядке, устанавливаемом   Центральным банком Российской Федерации.
• беспрепятственно переводить,  вывозить и  пересылать  из  Российской Федерации валютные ценности при   соблюдении таможенных правил,  если эти валютные ценности были ранее  переведены,  ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или    приобретены в Российской  Федерации  в соответствии с законодательством.

    Порядок перевода, вывоза и  пересылки нерезидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключением случаев, указанных в пункте 3 настоящей статьи, устанавливает Центральный банк  Российской Федерации совместно с Государственным  таможенным комитетом Российской Федерации.

 

Валютный  контроль

 

    Целью  валютного  контроля  является обеспечение соблюдения  валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного  контроля являются:

        а) определение соответствия  проводимых   валютных   операций  действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;