Шпаргалка по "Финансовое право"

55.Ответственность  за нарушения валютного 

законодательства.

Вопросы ответственности  за нарушение валютного законодательства регулируются различными правовыми  нормами: финансового, административного, уголовного права.

Так, в соответствии с нормами финансового права за нарушения: резиденты, включая, уполномоченные банки и нерезиденты несут ответственность в виде:

а) взыскания  в доход государства всего  полученного по недействительным сделкам;

б) взыскания  в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты, включая  уполномоченные банки, и нерезиденты  за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.

При повторном  нарушении вышеуказанных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов  валютного контроля резиденты, включая  уполномоченные банки, и нерезиденты  несут ответственность в виде:

а) взыскания  в доход государства вышеуказанных  сумм, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого  Центральным банком Российской Федерации  в соответствии с законами Российской Федерации;

б) приостановления  действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в) других санкций, установленных законодательством  Российской Федерации.