Контрольная работа по "Банковскому праву"

Содержание

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание № 1

Банковский  надзор и взаимодействие Центрального банка РФ с иными субъектами банковских правоотношений 

     Банковский  надзор — прерогатива Банка России. Всякий центральный эмиссионный  банк по существу своему представляет огромную экономическую силу, призванную в то же время выполнять ряд первостепенной важности функций в общей экономике страны, писал в начале XX в. Л.Н. Яснопольский. Банковский надзор является одной из функций Банка России. Функция банковского надзора объективно необходима. На данное обстоятельство было обращено внимание в работе А.С. Ахманова «Надзор за кредитными учреждениями». В современной юридической литературе по банковскому праву уделяется недостаточно внимания рассмотрению вопросов банковского надзора. Между тем банковской надзор является в определенном смысле гарантией защиты прав вкладчиков в механизме функционирования банковской системы. В связи с этим О.Н. Антипова задачи пруденциального регулирования и надзора видит в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать неплатежеспособность и банкротство кредитной организации.

     Кроме этого, банковский надзор должен осуществляться в целях предупреждения и пресечения правонарушений в финансовой деятельности кредитной организации, а также привлечения правонарушителей к соответствующему виду юридической ответственности¹.

     В соответствии с Законом Банк России является органом банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями  и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банковский надзор осуществляется через Комитет банковского надзора. Комитет объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций².

     Правовая  основа банковского надзора. Банковский надзор осуществляется на основе Федерального закона от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Как следует из данного Закона, Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами³.

     Регулирующие  и надзорные функции Банка  России осуществляются через действующий  на постоянной основе орган — Комитет  банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций (ст. 56).

     Решением  Совета директоров Центрального банка  Российской Федерации от 10 августа 2004 г. утверждено Положение «О комитете банковского надзора Банка России».

     Формы банковского надзора. Основной формой банковского надзора является проверка. Целью проводимых Банком России проверок кредитных организаций, как это  следует из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), уполномоченными представителями Центрального банка РФ», является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

     Банк  России имеет право в установленном  порядке применять к кредитным  учреждениям меры принуждения: ввести запрет на осуществление кредитной  организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банковских операций; отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций и др. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России.

     За  нарушение законодательства о банках и банковской деятельности предусмотрена  административная ответственность (ст. 15.26 КоАП РФ). Протокол о нарушении банковского законодательства составляют должностные лица Банка России (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП РФ)⁴.

     Аудит банковской деятельности. Правовую основу аудита банковской деятельности составляют Закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» и др. Закон «О банках и банковской деятельности» определяет механизм отчетности кредитной организации (ст. 42).

     Кредитная организация подлежит ежегодной  проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством  лицензию на осуществление таких  проверок. Аудиторская организация  обязана составить заключение о  результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и др. Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

     В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный  размер уставного капитала для  создаваемых кредитных организаций,  размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций  в качестве условия создания  на территории иностранного государства  их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный  размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков;

4) максимальный  размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы  ликвидности кредитной организации;

6) нормативы  достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры  валютного, процентного и иных  финансовых рисков;

8) минимальный  размер резервов, создаваемых под  риски;

9) нормативы  использования собственных средств  (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей)  других юридических лиц;

10) максимальный  размер кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской  группой) своим участникам (акционерам).

     Обязательные  нормативы, указанные в части  первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

     Банк  России устанавливает методики определения  собственных средств (капитала) кредитной  организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого  норматива с учетом международных  стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

     Банк  России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета  по видам кредитных организаций.

     О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие.

     В целях определения размера собственных  средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

     Если  размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного  ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

        В случаях нарушения кредитной  организацией федеральных законов,  издаваемых в соответствии с  ними нормативных актов и предписаний  Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

     В случае неисполнения в установленный  Банком России срок предписаний Банка  России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения  или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать  с кредитной организации штраф  в размере до 1 процента размера  оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

2) потребовать  от кредитной организации:

- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

- замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 настоящего Федерального закона;

3) изменить  на срок до шести месяцев  установленные для кредитной  организации обязательные нормативы;

4) ввести  запрет на осуществление кредитной  организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить  временную администрацию по управлению  кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести  запрет на осуществление реорганизации  кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

7) предложить  учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.