Риск банковских злоупотреблений

 Процентный риск –  возможность потерь из-за непредвиденного  неблагоприятного для банка изменения  процентных ставок, приводящего  к сокращению, сведению к нулю  или отрицательной величине маржи  банка. Процентный риск вызывается  несовпадением объема требований  и обязательств банка с фиксированной  процентной ставкой, имеющих одинаковые  сроки исполнения. Как известно, потери, которые может понести  банк вследствие неблагоприятного  изменения рыночных процентных  ставок, проявляются двояко:

 с одной стороны  – в виде резкого падения  (и может быть, даже перехода  в отрицательную область) процентной  маржи;

 с другой – в виде  неблагоприятного изменения экономической  ситуации, что, в конечном счете,  отрицательно сказывается на  степени капитализации банка.

Процентный риск, как и  все другие риски, обусловлен неопределенностью.

Формула процентного риска  носит название «Модель Фишера»  и имеет следующий вид: I= R+P , где

I – рыночная ставка  в процентах,

R – реальная процентная  ставка,

P – ожидаемые темпы  инфляции.

Следует различать номинальные  и реальные процентные ставки.

Номинальная процентная ставка равна: ожидаемая, реальная, без рисковая процентная ставка плюс ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск несоблюдения срока, риск непогашения.

Реальная процентная ставка – это такой уровень процентной ставки, который необходим, чтобы  заинтересовать потребителя оберегать  часть его дохода.

Уровень процентной ставки зависит  от:

1.  Изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение  величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и  плавающей ставкой, динамики их  цены на рынке;

2.  Динамики процентной  ставки. Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем  уровне процентных ставок. Риск изменения  процентных ставок возникает как  результат их непостоянства и  представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Помимо рассмотренных  выше основных рисков, в банковской деятельности встречаются также  рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы от изменения  рыночной стоимости активов и  пассивов, изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной  базы); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских злоупотреблений; технологический и другие риски.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Риск банковских злоупотреблений 

Существует риск банковских злоупотреблений, который напрямую зависит от уровня работы по подбору и найму персонала, от эффективности деятельности служб безопасности, результативности контрольно-ревизионного аппарата, наконец, от стиля руководства. Его устремлений, корпоративной культуры. Следует подчеркнуть, что общая организация дела имеет большее особое значение в борьбе со злоупотреблениями и недобросовестностью сотрудников, чем сила репрессий и наказаний, так как воздействует на причины, а не на следствия.

Особенно актуальным для  российских банков в условиях нестабильности и динамичного организационного развития является риск неприятия сотрудниками нововведений. Любые изменения – внедрение новых продуктов, технологий и услуг; структурные реорганизации; корректировки в системе оценки, оплаты и стимулировании персонала и прочее нередко вызывают сознательные или несознательные, явные или скрытые противодействия со стороны людей, так как вносят элемент нестабильности в их существование. Этот фактор может оказаться не менее серьезным в реализации различных проектов, чем финансовые, технологические, ресурсные и иные препятствия, поэтому следует уделять внимание управлению этим процессом, созданию благоприятного климата. В первую очередь это касается политики управления персоналом. Здесь можно выделить несколько уровней изменений по мере роста их значимости:

- в средствах, используемых  для выполнения прежней работы (например, автоматизация);

- в способах, методах, технике  и правилах проведения различных  работ (например, изменение цепочек  документооборота, внедрение новых  инвестиционных схем, освоение новых  услуг и операций);

- в распределении функциональных  и должностных обязанностей, а  также в организации работы (например, создание новых подразделений  и должностей, реорганизация, перераспределение  полномочий);

- в целях, задачах и  стратегии (например, при существенных  изменениях в окружающей рыночной  среде, при переходе от универсальности  к специализации);

- базовых концепциях и корпоративных установках (например, при смене собственника, слияниях и поглощениях). Таким образом, по любой перечисленной группе рисков можно выявить соотношение между кадровыми и «инструментальными» составляющими в общей системе риск – менеджмента. В результате устанавливается соответствие между технологиями совершения операций, штатным расписанием и системой управления рисками.

Внедрение новой телекоммуникационной и компьютерной технологии в банковском деле осуществляется по двум главным  направлениям. Это, во-первых, все возрастающее использование новых технических  возможностей для произвольного  процесса и организации труда  внутри банковских учреждений. И, во-вторых, создание на базе новой технологии принципиально новых форм и методов  обслуживания банковских клиентов, улучшение  качества традиционных банковских услуг. Однако в современных условиях в  процессе использования информационных технологий возникают риски, которые  можно подразделить на риски, связанные  с обработкой банковской информации, с обеспечением безопасности проведения банковских операций, сбоем в программах, а также с внедрением новых  банковских технологий.

Наиболее существенными  проблемами внедрения и использования  автоматизированной обработки банковской информации являются: отрыв от систем обработки операционно-учетной информации, несовместимость новых технологий с установленным оборудованием  и программными продуктами, обеспечение  банковской безопасности, не достаточный  уровень квалификации работников автоматизированного  отдела, низкий уровень насыщенности клиентов банка средствами коммуникации. Данные проблемы можно решить только при использовании новых информационных технологий: интеллектуальное программное  обеспечение, интегрированные сети, позволяющие вести обмен приложениями между рабочими местами в сетях любой протяженности, а также система обработки изображений платежных документов.

Таким образом, в перспективе  успешная деятельность банка возможна лишь на основе применения интегрированных  автоматизированных банковских систем с аналитической компонентой, решающей взаимосвязанные комплексы банковских задач и накапливающей информацию в центральной базе данных, к которой  обеспечивается оперативный доступ, а также обеспечивающая управленческих работников финансовыми прогнозами и оценкой эффективности финансовой деятельности банка.

Инвестирование в новые  технологии позволяет коммерческим банкам получить неоспоримые преимущества на рынке банковских услуг, снизить  издержки на производство банковской продукции, открыть новые источники  прибыли. Крупные банки имеют  больше возможностей для инвестирования в технологии. В то же время, банки  принимают на себя дополнительные риски, что требует особенно тщательного  контроля за вводимыми факторами производства и их стоимостью.

На основании вышесказанного можно сделать вывод, что контроль над операционными рисками затруднен  с помощью количественных параметров. Управление данной категорией рисков требует построения в банке всеобъемлющей  системы внутреннего контроля, предусматривающей, в частности, правильное разграничение  полномочий и функций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В условиях рыночных отношений  возникает необходимость соизмерения  прибыли и риска. Оптимальное  соотношение уровней риска и  ожидаемой прибыли различно и  зависит от ряда объективных и  субъективных факторов. Особенно важно  измерить или частично определить уровень  какого-то конкретного вида риска  или совокупности риска.

Необходимо отметить, что  в процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой по месту и времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно, по способу их анализа и методам  описания.

Продуманная внутрибанковская система лимитов и правил позволит не только ограничивать общие рискованные  обязательства банков, но и устанавливать  соответствующие лимиты для отдельных  подразделений банка. О любом  превышении установленных лимитов  следует сообщать руководству банка, разрешать подобное увеличение может  только специально уполномоченный на это персонал.

Работа персонала на прямую связана с эффективностью деятельности банков, поэтому работа над рисками связанными с персоналом является важной задачей для каждого банка. Риски банковских злоупотреблений требует построения в банке всеобъемлющей системы внутреннего контроля, предусматривающей, в частности, правильное разграничение полномочий и функций, и от того, как будут решаться проблемы связанные с этими рисками, зависит успех работы любого банка.

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Банковская система России - основные тенденции и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2002. - №3;
2. Грюнинг Х. Ван и Брайович Братанович С., Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь мир. – 2003;
3. Маренков Н.Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. - М.: Эдиториал УРСС, 2002;
4. Пшеничников В.В. К вопросу о классификации рисков в банковском деле. Воронежский государственный аграрный университет, 2003;
5. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и к, 2003.