Отчет по практике в Сургутском городском муниципальном унитарном предприятии «Тепловик» (СГМУП «Тепловик») Ханты-Мансийского автономног

 

Условия осуществления  деятельности:

 

Для осуществления своей  основной деятельности, предприятие  имеет следующие лицензии:

 

№ п/п	Вид деятельности	№ и дата лицензии	Срок действия
1	Добыча пресных подземных вод  для хозяйственно-питьевого и  производственного водоснабжения	ХМН, 02302, ВЭ от 26.09.2008г.	с 26.09.2008г. по 25.09.2028г.
2	Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом	ГС-5-86-02-27-0-8602001408-007053-2 от 31.07.2008г.	с 31.07.2008г. по 31.07.2013г.
3	На осуществление медицинской  деятельности	ФС-86-01-000970	с 23.12.2010г. по 23.12.2015 г.
4	Деятельность по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов	ОТ-58-000560(86) от 29.02.2008г.	с 29.02.2008г. по 29.02.2013г.

 

 

Основными поставщиками  энергоресурсов СГМУП «Тепловик» являются:

 

• ОАО «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» Филиал ОАО «ОГК-2»-Сургутская ГРЭС-1
• ОАО «Тюменьэнергосбыт»
• ОАО «Энергосбытовая компания «Восток»
• ООО «Сургутские городские электрические сети»
• ТПУ ОАО «Сургутнефтегаз»
• ОАО «Сургутнефтегаз»
• ОАО «Сургутгаз»
• ЗАО «Сургутспецстрой»
• ОАО «Уральская теплосетевая компания» Сургутские тепловые сети
• СГМУП «ГТС»
• СГМУП «Горводоканал».
• ООО «Русская тепловая компания»

Расчет за предоставленные  объемы энергоресурсов с поставщиками производится согласно показаниям коммерческих узлов учета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Задачи, структура и функции службы финансово-экономического планирования и анализа

 

Служба финансово-экономического планирования и анализа является самостоятельным структурным подразделением СГМУП «Тепловик» (далее предприятие)  и подчиняется непосредственно заместителю директора по финансам и экономике предприятия. Отдел осуществляет экономическое планирование и контроль производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия.

В своей деятельности отдел  руководствуется:

- действующим законодательством;

- нормативно-правовыми  актами;

- методическими материалами по экономическим вопросам, финансово-экономическому анализу и планированию;

- организационно-распорядительными  документами предприятия

- настоящим положением.

Деятельность службы финансово-экономического планирования и анализа осуществляется на основе текущего и перспективного планирования, сочетания единоначалия в решении вопросов служебной деятельности и коллегиальности при их обсуждении, персональной ответственности работников за надлежащее исполнение возложенных на них должностных обязанностей. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими службами и структурными подразделениями предприятия, а также в пределах своей компетенции со сторонними организациями.

Основные задачи отдела:

• Руководство работой по экономическому планированию    на предприятии, направленному на организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование резервов с целью достижения наибольшей экономической эффективности.
• Статистический учет по всем технико-экономическим показателям работы предприятия.
• Совершенствование и внедрение новых методов организации работы, в том числе на основе использования современных информационных технологий.
• Участие в пределах своей компетенции в подготовке и исполнении управленческих решений руководства предприятия.
• Повышение уровня экономической и профессиональной квалификации специалистов службы.
• Решение планово-экономических задач в соответствии с целями организации.

 

Основные функции отдела:

 

-Руководство работой по подготовке проектов программ, перспективных и       текущих планов на предприятии.

-Разработка проектов тарифов на услуги предприятия с привлечением структурных подразделений.

-Составление штатного расписания, внесение в него изменений в соответствии с утвержденной структурой управления, схемами должностных окладов, фондами заработной платы и действующими нормативами.

-Участие в разработке коллективного договора предприятия.

-Разработка положения по оплате труда, о премировании работников предприятия.

-Предоставление статистической отчетности:

- сведения о численности  заработной плате и движении  работников, ежемесячно (Форма №  П - 4);

- сведения о работе  жилищно-коммунальных организаций  в условиях реформы, ежеквартально  (Форма №22 – ЖКХ - сводная)

 

 

4. Задачи, структура и функции отдела бухгалтерского учета, контроля и отчетности

 

Данный отдел осуществляет организацию бухгалтерского учета  финансово – хозяйственной деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия.

 

Бухгалтерская отчетность СГМУП «Тепловик»  состоит из:

 

• «Бухгалтерский баланс»;
• «Отчет о прибылях и убытках»;
• «Отчет об изменениях капитала»;
• «Отчет о движении денежных средств»;
• Пояснительная записка.

 

В целях обеспечения  достоверности данных бухгалтерского учета  и отчетности Общество проводит инвентаризацию имущества и обязательств. С помощью инвентаризации проверяют правильность данных текущего учета и выявляют ошибки, допущенные в учете: контролируют сохранность тех или хозяйственных средств, числящихся у материально ответственных лиц.

Бухгалтерский учет в  Обществе ведется по автоматизированной форме учета (с применением компьютерной техники), с использованием бухгалтерской  программы 

«1С:Бухгалтерия 8.2», «  Предприятие 8.2», «Зарплата +Кадры».

В ходе прохождения практики были изучены такие объекты учета, как: учет основных средств, учет денежных средств, учет расчетов с персоналом по оплате труда, учет расчетов по налогам  и сборам, учет расходов на продажу  и финансового результата.

Учет денежных средств:

 

Информация о наличии  и движении денежных средств в  кассе предприятия учитывается  на активном счете 50 «Касса».

Расход наличных денег  из кассы отражается по кредиту счета 50 «Касса»  на основании расходного кассового ордера (форма № КО-2). При выдаче денег по расходному кассовому ордеру бухгалтер просит предъявить документ, удостоверяющий личность получателя, записывает наименование, номер документа, кем и когда он выдан в расходном ордере. Сотрудник, получивший деньги, ставит свою подпись в расходном ордере.

Ежедневно в конце  рабочего дня, бухгалтер подсчитывает итоги операций за день, выводит  остаток денег в кассе на следующий  день. Предприятие ведет кассовую книгу в электронном виде, которая  в конце отчетного года прошивается  и опечатывается печатью, подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия.

 

Учет расчетов с персоналом по оплате труда:

 

Синтетический учет расчетов с работниками по оплате труда  ведется на сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Начисление заработной платы и других видов выплат отражается по кредиту счета 70. По дебету счета 70 отражаются удержания, вычеты и выплата заработной платы. Расчет с работниками по оплате труда в Обществе осуществляется по наличной и безналичной формах.

На заработную плату  начисляются следующие налоги: НДФЛ, ЕСН, взносы в ПФР.

 

Учет прибылей и убытков:

 

Счет 99 "Прибыли и  убытки" предназначен для обобщения  информации о формировании конечного  финансового результата деятельности организации в отчетном году.

Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает конечный финансовый результат отчетного периода.

 

Учет расчетов по налогам и сборам:

 

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работниками этой организации.

Счет 68  кредитуется  на суммы, причитающиеся по налоговым  декларациям (расчетам) к взносу в  бюджеты (в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки" - на сумму налога на прибыль, со счетом 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на сумму подоходного налога и т.д.).

По дебету счета 68 "Расчеты  по налогам и сборам" отражаются суммы, фактически перечисленные в  бюджет, а также суммы налога на добавленную стоимость, списанные со счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям".

 

Учет расчетов по социальному страхованию и  обеспечению:

 

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" предназначен для обобщения информации о расчетах по социальному страхованию, пенсионному обеспечению и обязательному медицинскому страхованию работников организации.

 

На предприятии к  счету 69   открыты субсчета:

- 69-1 "Расчеты по  социальному страхованию",

- 69-2 "Расчеты по  пенсионному обеспечению",

- 69-3 "Расчеты по  обязательному медицинскому страхованию".

На субсчете 69-1 "Расчеты  по социальному страхованию" учитываются  расчеты по социальному страхованию  работников организации. Сборы на обязательное страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве оплачиваются в ФСС и учитываются на субсчете 69-11.

На субсчете 69-2 "Расчеты  по пенсионному обеспечению" учитываются  расчеты по пенсионному обеспечению  работников организации. К субсчету 69-2 открыты дополнительные субсчета 69-2.1 "ЕСН перечисляемый в ФБ", 69-2.2 «Страховая часть пенсии», 69-2.3 «Накопительная часть пенсии».

На субсчете 69-3 "Расчеты  по обязательному медицинскому страхованию" учитываются расчеты по обязательному  медицинскому страхованию работников организации. К субсчету 69-3 открыты дополнительные субсчета 69-3.1 «ФФОМС».

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" кредитуется на суммы платежей на социальное страхование и обеспечение  работников, а также обязательное медицинское страхование их, подлежащие перечислению в соответствующие фонды.

Учет основных средств:

 

Счет 01 "Основные средства" предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств организации, находящихся  в эксплуатации, запасе, на консервации, в аренде, доверительном управлении.

Основные средства принимаются  к бухгалтерскому учету по счету 01 "Основные средства" по первоначальной стоимости. Принятие к бухгалтерскому учету основных средств, а также  изменение первоначальной стоимости  их отражается по дебету счета 01 "Основные средства" в корреспонденции со счетом 08 "Вложения во внеоборотные активы".

Для учета выбытия  объектов основных средств (продажи, списания, частичной ликвидации, передачи безвозмездно и др.) к счету 01 "Основные средства" может открываться субсчет "Выбытие основных средств". В дебет этого субсчета переносится стоимость выбывающего объекта, а в кредит - сумма накопленной амортизации. По окончании процедуры выбытия остаточная стоимость объекта списывается со счета 01 "Основные средства"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ основных  показателей финансово – хозяйственной  деятельности предприятия

 

Производственные  показатели.

 

На балансе  предприятия имеются:

 

1. Объекты производственного назначения:

• Теплоснабжение: 8 котельных общей производительностью 44,51 Гкал/час.
• Передача тепловой энергии: сети теплоснабжения общей протяженностью 35,5 км (в две нитки), сети горячего водоснабжения –8,5 км
• Подъем воды: 2 скважин общей производительностью 32 м3/час., в работе 1единиц.
• Транспортировка воды: сети водоснабжения общей протяженностью 29,9 км.
• Передача сточных вод: 2 КНС, канализационные сети протяженностью 11,9 км.

2.Показатели производственного  развития.

 

Заключение

 

Практика проходила  в СГМУП «Тепловик» основным видом  деятельности является удовлетворения потребностей физических и юридических лиц в жилищно-коммунальных услугах. Предприятие создано с целью теплоснабжения, водоснабжения, водоотведения и электроснабжения жилищного фонда и временного бесхозного жилья, объектов производственного и социально-культурного назначения города Сургута.