Банкротство

- Признать ликвидируемого должника  –  общество с ограниченной ответственностью «Тестия» несостоятельным (банкротом).

- Открыть в отношении ООО «Тестия» процедуру, применяемую в деле о банкротстве – конкурсное производство сроком до 04 июля 2011 года.

- Утвердить конкурсным управляющим Мирошниченко Д.А., с выплатой фиксированной суммы вознаграждения за счёт средств должника [38].

Арбитражный управляющий формирует реестр кредиторов и проводит собрания, готовит и утверждает отчеты. Затем он проводит инвентаризацию имущества, оценку и организацию торгов по его продаже, взыскивает дебиторскую задолженность, а также проводит другие мероприятия, направленные на удовлетворение требований кредиторов в соответствии с их очередностью.

По результатам рассмотрения отчета об итогах проведения конкурсного производства Арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства и о списании имеющейся задолженности. На  основании данного определения, компания ликвидируется, и регистрирующий орган исключает юридическое лицо из ЕГРЮЛ. Проведение процедуры банкротства на этом заканчивается. Все обязательства компании-должника считаются погашенными.

2. Процедура наблюдения

Российский Закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ предусматривает, что открытие судебного производства по делу о несостоятельности юридического лица влечет по общему правилу введение единой предусмотренной законом процедуры, а именно процедуры наблюдения. Таким образом, наблюдение "открывает" дело о банкротстве, является его первой стадией, нейтральной с точки зрения уклона банкротного процесса. Оно оставляет возможность для выбора участниками производства варианта дальнейшего движения дела: либо это будет попытка восстановить финансы предприятия-должника, что повлечет введение финансового оздоровления или внешнего управления, либо процесс пойдет по пути ликвидации предприятия, что будет поводом к открытию конкурсного производства.

Наблюдение, как указывает ст.2 Закона №127-ФЗ, представляет собой процедуру банкротства, применяемую к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Данная процедура длится не белее чем семь месяцев с даты поступления заявления, открывающего дело.[18]

Практические последствия введения наблюдения:

- приостанавливаются исполнительные действия по имущественным взысканиям;

- снимаются все аресты и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника;

- требования кредиторов к должнику могут быть предъявлены только после проверки арбитражным судом их обоснованности;

- не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а так же распределение прибыли между учредителями / акционерами должника;[19]

- органы управления должника не вправе принимать решения: о реорганизации юридического лица; о выходе из состава учредителей (участников); об участии в союзах, ассоциациях и пр.;[20]

- руководитель и иные органы управления должника не отстраняются – они продолжают осуществлять свои полномочия, но уже с ограничениями, установленными ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а именно:

а) сделки, связанные с приобретением или отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более пяти процентов балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения, могут быть совершены только с согласия арбитражного (временного) управляющего;

б) сделки, связанные с получением и выдачей займов, выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника, могут быть совершены только с согласия арбитражного (временного) управляющего;[21]

- отстранение арбитражным судом руководителя должника от должности в случае нарушения им законодательства о банкротстве.[22]

Так, например, в определении Арбитражного суда Амурской области от 13.08.2004 по делу №А04-438/04-4/9“Б” суд указал, что временный управляющий МП «Водоканал» не доказал, что руководитель МП «Водоканал» нарушил требования ст.54 Закона №127-ФЗ, сделки совершены руководителем до введения процедуры банкротства, отсутствуют судебные акты, свидетельствующие о недействительности сделок, не установлена вина руководителя в уголовном деле [36].

Целью арбитражного (временного) управляющего в процедуре наблюдения является изучение финансового состояния должника в срок не более чем семь месяцев. Это входит в обязанности временного управляющего[23] и главным образом направлено на решение вопроса, в состоянии ли должник восстановить в будущем свою платежеспособность.

Итогом работы временного управляющего является анализ финансового состояния должника, на основе которого собрание кредиторов должника принимает решение о целесообразности введения следующей реабилитационной процедуры банкротства (процедуры финансового оздоровления или внешнего управления) либо же о невозможности восстановления платежеспособности должника и открытии конкурсного производства. Закон предписывает, что первое собрание кредиторов должно быть созвано и проведено не позднее, чем за десять дней до даты окончания процедуры наблюдения.[24] Организует и проводит собрание временный управляющий, обязанный проделать до этого времени всю подготовительную работу: выявить известных и обнаруженных из документации должника кредиторов, уведомить их о введении наблюдения, проанализировать корпоративные финансы должника, сформировать реестр кредиторов, подготовить и провести рассылку приглашений к участию. Здесь же выясняется, на какой срок контрагенты должника желают ввести соответствующую процедуру. Далее собрание определяет требования к управляющему, который будет назначен на последующей стадии процесса, а также выбирают саморегулируемую организацию, представляющую кандидатов на этот пост. Наконец, участники собрания принимают решение о формировании комитета кредиторов.[25]

Решение собрания представляется в суд, который обязан подчиниться мнению кредиторов, ходатайствующих о введении финансового оздоровления или внешнего управления, и назначить соответствующую процедуру. То же правило действует и в отношении конкурсного производства.[26] Исключение предусмотрено для случая, когда кредиторы ходатайствуют перед судом о введении внешнего управления или конкурсного производства, а учредители должника или собственник его имущества настаивают на введении финансового оздоровления. Если последние представляют банковскую гарантию, покрывающую риски кредиторов не получить должное, суд может проигнорировать решение собрания и ввести процедуру финансового оздоровления.[27]

3. Процедура финансового оздоровления

В соответствии со ст.2 Закона №127-ФЗ финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. По своей направленности оздоровление представляет собой процедуру реабилитационного (реорганизационного), а не ликвидационного характера. Максимальный срок, на который может быть введено финансовое оздоровление – два года.[28]

Процедура финансового оздоровления как самостоятельный институт несостоятельности неизвестна иностранным законодательствам и представляет собой специфику исключительно российского законодательства о банкротстве. По замыслу законодателя, предназначение финансового оздоровления может быть сведено к следующему. В отличие от внешнего управления (процедуры, наиболее близкой к рассматриваемой и также направленной на восстановление платежеспособности должника) – финансовое оздоровление подразумевает, что восстанавливать платежеспособность будет сам должник (единолично или при помощи третьих лиц) по им же утвержденному плану, а не внешние субъекты (арбитражный управляющий и кредиторы). При этом должник берет на себя и тот риск, который проистекает из его самостоятельности в данном вопросе. Если оздоровить бизнес не удастся, кредиторы получат причитающееся им из предоставленного должником или третьими лицами обеспечения, причем последнее не может выражаться в имуществе должника, ибо таковое в силу закона уже составляет основу минимальной гарантии кредиторов.[29]

Введение финансового оздоровления влечет за собой следующие последствия:

- так же, как и при процедуре наблюдения, приостанавливается исполнение исполнительных документов;

- отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов, в том числе и аресты имущества;

- требования кредиторов к должнику могут быть предъявлены только после проверки арбитражным судом их обоснованности;

- должник не вправе без согласия собрания кредиторов принимать решение о реорганизации юридического лица;

- руководитель и иные органы управления должника не отстраняются, но могут осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными Законом "О несостоятельности (банкротстве)», а именно:

                  сделки, уменьшающие или могущие привести к уменьшению имущества должника, могут быть совершены исключительно с согласия арбитражного (административного) управляющего или собрания кредиторов;

                  сделки, которые влекут за собой уступку прав требований, перевод долга, получение займов (кредитов) или увеличение кредиторской задолженности должника более чем на пять процентов суммы требований кредиторов могут быть совершены исключительно с согласия арбитражного (административного) управляющего или собрания кредиторов.

Целью арбитражного (административного) управляющего в процедуре финансового оздоровления является погашение задолженности в соответствии с установленным графиком.

По общему правилу финансовое оздоровление вводится арбитражным судом, если с необходимостью его введения согласились кредиторы.[30] Однако Закон устанавливает два случая исключений из данного правила.

Во-первых, финансовое оздоровление может быть введено судом, когда собрание кредиторов не приняло никакого решения о дальнейшей, следующей за наблюдением, процедуре банкротства.[31] Условием в данном случае является то, что инициаторы оздоровления по-прежнему поддерживают собственную инициативу и предоставили необходимое обеспечение.

Во-вторых, даже если кредиторы ходатайствуют о введении внешнего управления или открытии конкурсного производства, то и в этом случае финансовое оздоровление может быть введено против их воли. Условие в этой части – предоставление не любого допустимого обеспечения, а его строго определенной формы – банковской гарантии, превышающей суммарный объем долга всем известным кредиторам минимум на 20%.[32]

Единственное, что здесь остается отметить – процедура финансового оздоровления может быть введена и в ситуации, когда обеспечение исполнения должником требований кредиторов не представлено в принципе, но собрание кредиторов соглашается на такой вариант.

4. Введение внешнего управления

В случае наличия реальной возможности восстановления платежеспособности должника, арбитражным судом вводится процедура внешнего управления. Она применяется к должнику в целях восстановления платежеспособности должника и направлена на продолжение деятельности предприятия. Длительность процедуры внешнего управления – не более восемнадцати месяцев, но может быть продлена судом (не более чем на шесть месяцев).

Внешнее управление предприятием осуществляют внешний управляющий и собрание кредиторов. С момента введения процедуры внешнего управления все полномочия руководителя организации-должника прекращаются и возлагаются на внешнего управляющего, который имеет право на отказ от исполнения договоров должника, а также он может предъявить требование в арбитражный суд  о признании сделок и решений недействительными. Прежнее руководство компании обязано в течение трех дней передать ему бухгалтерскую и иную документацию юридического лица, печати и штампы, материальные и иные ценности.

Возможно применение следующих мер по восстановлению платежеспособности должника:

- перепрофилирование производства;

- закрытие нерентабельных производств;

- взыскание дебиторской задолженности;

- продажа части имущества должника;

- уступка прав требования должника;

- исполнение обязательств должника собственником имущества должника-унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;

- увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;

- размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

- продажа предприятия должника;

- замещение активов должника и другие.

Кроме того, на время процедуры внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Эта мера применяется в целях восстановления платежеспособности организации-должника. В соответствии со ст.95 Закона №127-ФЗ от 26.10.2002 мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления. При этом неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются. Мораторий не распространяется на требования о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о возмещении морального вреда.

В итоге своей деятельности внешний управляющий представляет на рассмотрение собрания кредиторов отчет. По результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего собрание кредиторов вправе принять одно из четырех возможных решений:

- об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;