Анализ особенностей гражданско-правового регулирования отношений в сфере безналичных расчетов

Содержание 

Введение

     Актуальность  темы исследования обусловлена тем, что в юридической литературе идет оживленная дискуссия о правовой природе безналичных денег и, соответственно, о природе прав (вещных или обязательственных) на них. Ответ на вопрос о правовой природе безналичных денег не возможен без исследования юридической, экономической природы денег и банковской деятельности.

     Подробно  описывая функции денег (средства платежа, накопления и т.п.), теоретики различных  школ предлагают самые разнообразные  определения денег: от остроумного  «деньги - это то, что используется как деньги», до «средневзвешенного значения различных средств платежа».

     В Гражданском кодексе Российской Федерации содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862), к числу  которых отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Стороны вправе избрать любую из указанных форм, которая впоследствии определяется договором. При этом Гражданский кодекс не содержит принципиальных различий между наличными и безналичными деньгами как средствами платежа.

     Безналичные расчеты способствуют развитию цивилизованного  рынка. Поскольку в хозяйственной  и предпринимательской деятельности безналичные денежные расчеты, осуществляемые через финансово-кредитные учреждения, не ограничиваются лишь объемом платежей, существует необходимость не только теоретически признать наличие иных способов расчетов (векселями, путем бартера и т.п.) и рассмотреть проблему их правового регулирования, но и внедрить их в практику.

     Правовая  регламентация безналичных денежных расчетов в России, место этого  института в системе гражданского права, предложения по совершенствованию  действующего законодательства, созданию правовых механизмов, позволяющих наиболее эффективно обеспечить выполнение обязательств по договору банковского счета и оптимизации расчетных отношений — вот перечень вопросов, которые требуют детального анализа и исследуются в представленной работе.

     Методологической основой исследования являются сравнительно-правовой, историко-правовой и нормативно-аналитического методы в сочетании с комплексным и системным анализом исследуемых отношений.

     Исследованию  безналичных расчетов за последние  годы было посвящено несколько трудов, где в основном проводилось изучение этих правоотношений в целом или их отдельных элементов. В этой связи следует назвать труды А.В. Аграновского, Е.В. Богданова, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, Е.Ю. Дубовой, И.Н. Житникова, Б.Д. Завидова, Е.С. Компанеец, В.Ф. Кузьмина, П.В. Семиковой, П.М. Филиппова и др.

     Нормативной базой данной работы является Конституция  Российской Федерации, Гражданский  кодекс Российской Федерации, Федеральные законы «О рынке ценных бумаг» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» и иные нормативно-правовые акты, регулирующие расчетные отношения в Российской Федерации.

     Целью исследования являются теоретико-правовой анализ особенностей гражданско-правового регулирования отношений в сфере безналичных расчетов.

     Для достижения этой цели поставлены следующие  задачи:

     - уточнить понятийный аппарат,  используемый при исследовании  расчетных отношений;

     - изучить нормативно-правовую базу  правового регулирования расчетных отношений;

     - определить понятие и юридическую  классификацию расчетов в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации;

     - дать характеристику платежного поручения, аккредитива, инкассо, чека и других видов расчетов.

     Объектом исследования является комплекс правовых отношений, складывающихся между банками и государством, а также между банками и лицами, осуществляющими безналичные расчеты.

     Предмет исследования данной работы составляют нормы российского законодательства, регулирующие безналичные расчеты.

     Структура курсовой работы включает в себя введение, шесть глав, заключение, список использованной литературы.

      1. Общие положения о расчетах

     Прежде  всего необходимо уяснить, какой  смысл вкладывался законодателем  в понятие «расчеты» в качестве самостоятельного предмета правового регулирования, когда в ГК была выделена в отдельную главу (гл. 46 «Расчеты») совокупность норм, направленных на регулирование соответствующих правоотношений.

     Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности, ограничивается установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и т. д. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например, налоговые.

     Согласно  ст. 861 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими  предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).

     В соответствии со ст. 862 ГК при осуществлении  безналичных расчетов допускаются  расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также  расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Все остальные правила, содержащиеся в гл. 46 ГК, посвящены исключительно безналичным расчетам.

     Под расчетными правоотношениями, составляющими  предмет специального правового  регулирования, следует понимать отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком (получателем денежных средств) и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами, издаваемыми  во исполнение законов банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В  силу ст. 80 Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Однако все названные правила Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма расчетов — разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.

     В ГК содержится перечень наиболее важных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и автономии воли, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых  клиентам открыты соответствующие  банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров Банка России. В некоторых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют: а) плательщик; б) банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк); в) получатель и г) банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк). Расчетно-кассовые центры Банка России или иные банки-посредники, ведущие корреспондентские счета других банков, как правило, не являются сторонами расчетного обязательства. Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т. д.

     Для осуществления любых безналичных  расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня  в пределах одного субъекта РФ и  пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

     Стороны договора – банк (к том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент  (владелец счета). В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включая несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит категория открываемого ему счета.

     Предмет договора – денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете,  с которыми осуществляются операции, обусловленные договором. В зависимости  от содержания зачисленными на его  счет, принято выделять виды счетов.

     Основным  является расчетный счет, который  открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского  счета (зачисления выручки от реализации товаров, производства платежей, получения  кредитов и пр.). Количество расчетных счетов не ограничивается (ст.30 Закона о банках). Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций, потребительским кооперативам, определенным видам учреждений, которые финансируются не только собственником , но и за счет других источников). Кроме того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный счет (накопительный), на который  зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируется  в обычный расчетный счет. Текущие  счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. В некоторых  случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, самой коммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства расчетов по месту нахождения филиала (представительства). Бюджетные счета открываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами (органам власти, администрации).