Метод статистичного дослідження структури капіталів банків
Курсовая работа, 20 Февраля 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание
У сучасних умовах розвитку та функціонування банківських установ важливу роль відіграє діяльність, пов’язана з управлінням банківськими ризиками, що є невід’ємною складовою процесу управління банком. Різноманітність банківських ризиків, специфіка їх прояву та реалізації зумовлює необхідність впровадження нових підходів під час здійснення оцінки і вимірювання рівня ризиків, на які наражається банк, що у кінцевому підсумку веде до вдосконалення існуючих у банках систем ризик-менеджменту.
Содержание
Вступ 3
1.Теоретичні засади статистичного дослідження структури капіталів банку 5
2.Основні методи статистичного дослідження структури капіталу банку 12
2.1. Метод аналітичного групування 12
2.2.Метод дисперсійного аналізу 18
2.3.Вибірковий метод 21
3. Основи аналізу динаміки структури капіталів банку 26
3.1. Статистичний аналіз рентабельності банку 26
3.2. Активи і пасиви банку 30
3.3. Дослідження динаміки капіталів банку 38
Висновки 41
Список використаної літератури 42
Додатки 45
Работа состоит из 1 файл
Курсова робота.doc
— 749.50 Кб (Скачать документ)За аналізований період фінансовий стан ПАТ «Фінанси і кредит» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р. є стійким, проте показники фінансового стану в динаміці мають тенденції до зниження, що може становити небезпеку фінансової нестійкості у майбутньому. Здійснивши аналіз нормативів капіталу, ліквідності, можемо зробити висновок, що банк в разі необхідності може виконати свої зобов’язання високоліквідними активами. Це підтверджує той факт, що встановлені Національним банком України нормативи ліквідності в значній мірі менші за показники банку. Із здійснених розрахунків коефіцієнтів фінансової стійкості бачимо, що всі показники характеризують банк з позитивної сторони.
Всі вони мають тенденцію
до поліпшення, крім коефіцієнта короткострокової
ліквідності. Отже, фінансова стійкість
банку достатньо забезпечена йо
Список використаної літератури
- Інструкція “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затверджена постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.2001 р. - [Електронне джерело] / www.rada.gov.ua - Заголовок з екрану.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затв. Постановою Правління НБУ від 27.12.07 №480 // http://www.rada.gov.ua.
- Правила організації статистичної звітності [Електронний ресурс] : Постанова від 19.03.2003 № 124 – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua.– Назва з домашньої сторінки Інтернету.
- Аналіз діяльності комерційного банку. Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів [Текст] / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця та д.е.н., проф. А.М. Герасимовича. - Житомир: ПП “Рута”, 2006. – 384 с. - ISBN 978-966-368-041-5.
- Аналіз банківської діяльності: Підручник [Текст] / А.М.Герасимович, М.Д.Алексеєнко, І.М.Парасій-Вергуненко, А.М.Арістова, В.С.Білошапка та ін.; за ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003. - 599 с. - ISBN 966-574-567-0.
- Банківські операції: Підручник / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. - К.: КНЕУ, 2005. – 384 с. - ISBN 978-966-368-041-5.
- Банківський менеджмент [Текст] : Навчальний посібник / О.А.Кириченко, І.В.Гіленко, С.Л.Роголь та ін. / За ред.О.А.Кириченко.-3-те вид., перер. і до-повн.-К.:Знання-Прес, 2002.- 438 с. - ISBN 966-574-567-0.
- Банківські операції [Текст] : Підручник.-2-ге вид., випр. і доп. А.М.Мороз, М.І.Савлук та ін. / За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза.-К.:КНЕУ, 2002.- 476 с. - ISBN 5-85971-153-0.
- Банковское дело [Текст] / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научный центр, 2007. – 240 с. - ISBN 966-574-567-0.
- Банківський менеджмент [Текст] : Підручник / О.А.Кириченко, В.І.Міщенко, В.П.Щербань, Я.П.Яценюк, І.В.Гіленко та ін.; За ред. О.А.Кириченка, В.І.Міщенка. - К.: Знання, 2005. - 831 с. - ISBN 5-85971-153-0.
- Бицька Н. Банківський капітал в економіці України// Вісник НБУ. – 2006, № 1. – С. 50-57.
- Васюренко, О.В. Банківський менеджмент [Текст] / О.В. Васюренко : Посібник. – К.: Видавничий центр академія, 2004. – 320 с. - ISBN 966-574-567-0
- Васюренко, О.В. Современные методы управления банковскими ресурсами [Текст] / О.В. Васюренко. – Харьков: Гриф,2003. – 392 с. - ISBN 5-279-02335-3.
- Головач, А.В., Захожай, В.Б., Головач, Н.А. Банківська статистика [Текст] / А.В. Головач, В.Б. Захожай, В.Б. Головач : підручник: навчальне видання: .- К.: Українсько-Фiнський iн-т менеджменту i бiзнесу, 2005.- 192 c.
- Графический анализ статистических данных в Місrosoft Excel: - М.: Издательский дом «Вильямс», 2002.- 464с.
- Довгань Ж. Формування власного капіталу комерційних банків України в умовах європейської інтеграції// Вісник Тернопільської академії народного господарства. – Тернопіль: Економічна думка, 2007. – 186 с.
- Єлейко, Я.І., Кандибка, О.М., Лапішко, М.Л., Смовженко, Т.С. Основи фінансового аналізу [Текст] / Я.І. Єлейко, О.М. Кандибка, М.Л. Лапішко, Т.С. Смовженко. – Львів: Львівський банківський інститут Національного банку України, 2005. – 141с. - ISBN 5-279-02335-3.
- Мороз, А.М., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. Банківські операції [Текст] / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна. Підручник. Київ: КНЕУ, 2000. - 384 с. - ISBN 966-574-567-0.
- Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка [Текст] / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 272 с. - ISBN 966-574-328-7.
- Парасій-Вергуненко, І.М. Аналіз банківської діяльності [Текст] / І.М. Парасій-Вергуненко: Навчально методичний посібник для самостійного вивчення дісципліни.-К.: КНЕУ,2003.- 347 с. - ISBN 5-85971-153-0.
- Статистика банківської діяльності [Текст] / А.В. Головач, В.Б. Захожай, К.С.Базилевич. – К.: МАУП, 2006.- 176 с.
- Тиркало, Р.І., Щибиволок, З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг [Текст] / Р.І. Тиркало, З.І. Щибиволок. – К.: Слобожанщина, 2003р. – 236 с. - ISBN 966-574-328-7.
- Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А.Д.Шеремет, Г.Н.Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с. - ISBN 966-574-328-7.
- Фінансово-банківська статистика [Текст] : навч. посіб. / П. Г. Вашків, П. І. Пастер, В. П. Сторожук, Є. І. Ткач. – К. : Либідь, 2007. – 512 с.
Додатки
Додаток А
Таблиця А.1 - Баланс на 31.12.2010 року
Рядок |
Назва статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Актив | ||||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
2628499 |
1542041 |
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
541510 |
530341 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
6 |
418093 |
0 |
4 |
Кошти в інших банках |
7 |
89093 |
57900 |
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
8 |
18848965 |
15377998 |
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
9 |
12,216 |
11953 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
10 |
255429 |
128214 |
8 |
Інвестиції в асоційовані |
11 |
0 |
0 |
9 |
Інвестиційна нерухомість |
12 |
0 |
0 |
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
7109 |
7089 | |
11 |
Відстрочений податковий актив |
40111 |
15964 | |
12 |
Гудвіл |
13 |
0 |
0 |
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
14 |
133590 |
128151 |
14 |
Інші фінансові активи |
15 |
651888 |
1555432 |
15 |
Інші активи |
16 |
261076 |
101704 |
16 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
17 |
28122 |
0 |
17 |
Усього активів |
22536248 |
19456787 | |
Зобов'язання | ||||
18 |
Кошти банків |
18 |
8419115 |
8172014 |
19 |
Кошти клієнтів |
19 |
10932393 |
6985469 |
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
20 |
0 |
0 |
21 |
Інші залучені кошти |
21 |
498936 |
536066 |
22 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
0 | |
23 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
7575 |
1265 | |
24 |
Резерви за зобов’язаннями |
22 |
3415 |
1123 |
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
23 |
597489 |
1461670 |
26 |
Інші зобов'язання |
24 |
10265 |
8245 |
27 |
Субординований борг |
25 |
848319 |
264020 |
28 |
Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) |
17 |
0 |
0 |
29 |
Усього зобов'язань |
20509333 |
17429872 | |
Власний капітал | ||||
30 |
Статутний капітал |
26 |
2000000 |
2000000 |
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
-374195 |
-374195 | |
32 |
Резервні та інші фонди банку |
27 |
401110 |
401110 |
33 |
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
0 |
2026915 | |
34 |
Частка меншості |
0 |
0 | |
35 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
2026915 |
4053830 | |
36 |
Усього пасивів |
22536248 |
19456787 | |
Таблиця А.2 - Баланс на 31.12.2009 року | ||||
Рядок |
Назва статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Актив | ||||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
1542041 |
1343545 |
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
530341 |
636933 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
6 |
0 |
30000 |
4 |
Кошти в інших банках |
7 |
57900 |
648937 |
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
8 |
15377998 |
15408550 |
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
9 |
11953 |
34425 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
10 |
128214 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані |
11 |
0 |
0 |
9 |
Інвестиційна нерухомість |
12 |
0 |
0 |
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
7089 |
294 | |
11 |
Відстрочений податковий актив |
15964 |
5236 | |
12 |
Гудвіл |
13 |
0 |
0 |
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
14 |
128151 |
153732 |
14 |
Інші фінансові активи |
15 |
1555432 |
107910 |
15 |
Інші активи |
16 |
101704 |
68500 |
16 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
17 |
0 |
1379 |
17 |
Усього активів |
19456787 |
18439441 | |
Зобов'язання | ||||
18 |
Кошти банків |
18 |
8172014 |
5311190 |
19 |
Кошти клієнтів |
19 |
6985469 |
9767092 |
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
20 |
0 |
0 |
21 |
Інші залучені кошти |
21 |
536066 |
724764 |
22 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
435 | |
23 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
1265 |
1735 | |
24 |
Резерви за зобов’язаннями |
22 |
1123 |
6183 |
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
23 |
1461670 |
41967 |
26 |
Інші зобов'язання |
24 |
8245 |
9374 |
27 |
Субординований борг |
25 |
264020 |
100279 |
28 |
Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу |
17 |
0 |
0 |
29 |
Усього зобов'язань |
17429872 |
15963019 | |
Власний капітал | ||||
30 |
Статутний капітал |
26 |
2000000 |
2000000 |
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
-374195 |
145197 | |
32 |
Резервні та інші фонди банку |
27 |
401110 |
331225 |
33 |
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
2026915 |
2476422 | |
34 |
Частка меншості |
0 |
0 | |
35 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
4053830 |
4952844 | |
36 |
Усього пасивів |
19456787 |
18439441 | |
Таблиця А.3 - Баланс на 31.12.2008 року | ||||
Рядок |
Назва статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Актив | ||||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
1343545 |
882219 |
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
636933 |
1418070 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
6 |
30000 |
0 |
4 |
Кошти в інших банках |
7 |
648937 |
627291 |
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
8 |
15408550 |
11310253 |
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
9 |
34425 |
85972 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
10 |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані |
11 |
0 |
0 |
9 |
Інвестиційна нерухомість |
12 |
0 |
0 |
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
294 |
8689 | |
11 |
Відстрочений податковий актив |
5236 |
6912 | |
12 |
Гудвіл |
13 |
0 |
0 |
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
14 |
153732 |
156616 |
14 |
Інші фінансові активи |
15 |
107910 |
45864 |
15 |
Інші активи |
16 |
68500 |
92545 |
16 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
17 |
1379 |
0 |
17 |
Усього активів |
18439441 |
14634431 | |
Зобов'язання | ||||
18 |
Кошти банків |
18 |
5311190 |
3534889 |
19 |
Кошти клієнтів |
19 |
9767092 |
8249407 |
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
20 |
0 |
0 |
21 |
Інші залучені кошти |
21 |
724764 |
821671 |
22 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
435 |
7413 | |
23 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
1735 |
2289 | |
24 |
Резерви за зобов’язаннями |
22 |
6183 |
8518 |
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
23 |
41967 |
34570 |
26 |
Інші зобов'язання |
24 |
9374 |
5030 |
27 |
Субординований борг |
25 |
100279 |
185311 |
28 |
Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) |
17 |
0 |
0 |
29 |
Усього зобов'язань |
15963019 |
12849098 | |
Власний капітал | ||||
30 |
Статутний капітал |
26 |
2000000 |
1276500 |
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
145197 |
279946 | |
32 |
Резервні та інші фонди банку |
27 |
331225 |
228887 |
33 |
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
0 |
0 | |
34 |
Частка меншості |
0 |
0 | |
35 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
2476422 |
1785333 | |
36 |
Усього пасивів |
18439441 |
14634431 | |
Таблиця А. 4 - Звіт про фінансові результати за 2010 рік
Рядок |
Назва статті |
Примітки |
Звітний рік |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) |
435994 |
599044 | |
1.1 |
Процентні доходи |
28 |
2302738 |
2358124 |
1.2 |
Процентні витрати |
28 |
-1866744 |
1759080 |
2 |
Комісійні доходи |
29 |
307536 |
298172 |
3 |
Комісійні витрати |
29 |
-31333 |
34258 |
4 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
11402 |
1459 | |
5 |
Результат від операцій з хеджування |
40 |
0 |
0 |
6 |
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
21160 |
-30019 | |
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
3206 |
-62867 | |
8 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
7, 8 |
0 |
0 |
9 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
18, 19 |
0 |
0 |
10 |
Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості |
0 |
0 | |
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
7124 |
19076 | |
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
7, 8 |
-259242 |
629884 |
13 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9 |
-1413 |
-6416 |
14 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9 |
617 |
2 |
15 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
10 |
-364 |
6748 |
16 |
Резерви за зобов’язаннями |
22, 38 |
0 |
-5060 |
17 |
Інші операційні доходи |
30 |
13186 |
11032 |
18 |
Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості |
18, 19 |
0 |
0 |
19 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
31 |
-720657 |
627534 |
20 |
Дохід від участі в капіталі |
11 |
0 |
0 |
21 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
-212784 |
-451049 | |
22 |
Витрати на податок на прибуток |
32 |
24147 |
1071 |
23 |
Прибуток/(збиток) після оподаткування |
-188637 |
-449978 | |
24 |
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
33 |
0 |
0 |
25 |
Чистий прибуток/(збиток) |
-188637 |
-449978 | |
26 |
Прибуток/(збиток) консолідованої групи: |
0 |
0 | |
26.1 |
Материнського банку |
0 |
0 | |
26.2 |
Частки меншості |
0 |
0 | |
27 |
Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію |
34 |
х |
-0.11 |
28 |
Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію |
34, 35 |
х |
-0.11 |