Преподавание финансов

3. Работа над новым учебным материалом.

  Преподаватель: «На предыдущем занятии мы изучили  тему «»

  Преподаватель: и так начнем новую тему «Кредит. Кредитная система» При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом. объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей.

  Преподаватель: Запишите   понятие термина  кредит( слайд 2) : -Как экономическая сущность, кредит – вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме).

  Кредитные отношения отличаются от денежных:

  1)       при денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, товар – в деньги. При кредитных – кредитор и заемщик;

  2)       функции у кредита разные;

  3)       участие денег и кредита в самом процессе отсрочки платежа;

  4)       отличаются потребительской стоимостью;

  Преподаватель: Выделяют 3 элемента кредита – субъект, объект и ссудный кредит.

  Кредитор  предоставляет ссуду на время  и остается ее собственником. Заемщик  получает ссуду и обязуется ее возвратить в срок. Заемщик – временный владелец ссуды, используют ее – чтобы получить для себя доход. Заемщик платит кредитору ссудный процент и он, заемщик, должен обладать каким-либо имуществом, которое гарантировало бы возвратность.

  Объект  кредитных отношений – ссудный  капитал. Он – в денежной форме. Ссудный  процент (цена кредита) – величина, зависящая от себестоимости продукции.

  Основные  принципы кредита(слайд 3):

• Возвратность-принцип финансовых, денежных отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств;
• срочность (возврат в точно определенный срок);
• Платность- выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.;
• обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток ;
• целевой характер (нужность)- предусматривает использование кредита на обусловленные договором цели.;
• дифференцированный характер - подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

  Функции и роль кредита

  Преподаватель: На слайде 4 перечислены функции кредита. Перепишите их и запишите их сущность

• Перераспределительная. Ссудный капитал, ориентируясь на естественно или искусственно устанавливаемый уровень прибыли в различных отраслях или регионах выступает в роли насоса, перекачивающего временно свободные денежные средства из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.
• Экономия издержек обращения. Возможность восполнения временного недостатка собственных оборотных средств способствует ускорению оборачиваемости капитала и, следовательно, экономии общих издержек обращения.
• Ускорение концентрации капитала. Заемный капитал расширяет масштабы производства и приносит прибыль.
• Обслуживание товарооборота. Кредит, вводя в сферу денежного обращения инструменты безналичных расчетов (векселя, чеки, кредитные карточки) ускоряет и упрощает механизм экономических отношений.
• Ускорение научно-технического прогресса через кредитование перспективных, дающих отдачу в отдаленной  перспективе разработок.

  Основные  формы и виды кредита

  Преподаватель: На слайде 5 перечислены виды кредитов.Запишите их себе и давайте рассмотрим их пожробно

  1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства. Формы банковского кредита( слайд 6) :

  По  сроку погашения  различают:

• онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.
• краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.
• среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).
• долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

  По  способу погашения:

• ссуда, погашаемая единовременным платежом.
• ссуда, погашаемая в рассрочку.

  По  способу взимания ссудного процента:

  ссуды, по которым при выдаче % взимается  при выдаче, при ее погашении или  равномерно в течение срока ссуды.

  По  наличию обеспечения:

• доверительные ссуды.
• обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

  По  категории потенциальных  заемщиков:

• аграрные ссуды (для с/х предприятий).
• коммерческие (сфера торговли, услуг).
• ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.
• ипотечные ссуды владельцам недвижимости.
• межбанковские ссуды.

  По  целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

  2. Коммерческий кредит  – это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

  Инструментами коммерческого кредита являются в основном вексель (простой и  переводной). Различают:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).

  3. Потребительский  кредит – это целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме — банковская ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.

  4. Государственный  кредит- это участие государства  (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.

  5. Международный кредит  —  совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют:

• по характеру кредитов — межгосударственный и частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование импорта.

  6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физическими лицами и предприятиями без лицензии.

  Преподаватель: Далее мы рассмотрим кредитную систему

  Сущность  и функции кредита в его  различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.(слайд 7)

  С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным кредитом.

  С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

  Кредитный институт представляет собой юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  может осуществлять все или часть из следующих банковских операций( слайд 8)

  - привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады, причем привлекать  денежные средства физических  лиц могут только организации  старше одного года;

  - размещение этих средств от  своего имени и за свой счет;

  - открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

  - осуществление расчетов по поручению  владельцев счетов;

  - инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

  - купля и продажа иностранной  валюты;

  - привлечение и размещение драгоценных металлов;

  - выдача гарантий.

  При этом банки - это кредитные организации, которые имеют право в комплексе  осуществлять первые три операции, а небанковские кредитные организации  могут осуществлять лишь отдельные  банковские операции. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок: факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

  В зависимости от соподчиненности  кредитных институтов выделяют 2 основных типа построения банковской системы ( слайд9):

• одноуровневая;
• двухуровневая.

  Одноуровневая — преобладание горизонтальных связей между банками, унификация их операций и функций.

  Двухуровневая БС — взаимоотношения в 2х плоскостях: по горизонтали и по вертикали. По вертикали — ЦБ как руководящий, управляющий центр и остальные  как низовые звенья. По горизонтали  — отношения равноправного партнерства  между различными низовыми звеньями. Происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием предприятий. ЦБ остается банком в полном смысле слова этого слова только для двух категорий клиентов — коммерческих и специализированных банков и правительственных структур и для него преобладающими становятся функции "банка банков" и управление деятельностью банковских учреждений в целях регулирования контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг. Понятие "банка банков" на практике означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости — получают кредиты ЦБ.

  В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный  банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный  банк РФ является эмиссионным центром  страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, являясь главным банкиром Правительства РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета и прочее.

  Коммерческие  банки являются основой кредитной  системы России. Некоторые из них  возникли на базе ранее функционировавших  специализированных государственных  банков, имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк), другие создавались практически «с нуля».

4. Закрепление изученного материала.