Шпаргалки по "Банковским операциям"

1. Документарное инкассо: сущность и содержание данной формы безналичных расчетов

Документарное инкассо – это форма расчетов, при которой банк инкассирует  сумму, которую должен заплатить  покупатель продавцу против предоставления соответствующих документов. Банк выполняет функции агента при расчетах между экспортером и импортером. Он предоставляет импортеру, по указанию экспортера или его банка, документы об отгрузке товара или предоставлении услуг и инкассирует против этих документов надлежащую сумму или получает акцептованный вексель.

При расчетах по инкассо  ответственность банков ограничивается передачей и оформлением документов против оплаты или акцепта векселя. В отличие от документарного аккредитива, когда банки несут обязательство  осуществить платеж, при расчетах по инкассо они не обязаны платить, если покупатель не выполняет или не может выполнить свои обязательства относительно оплаты документов.

Поскольку при выполнении обязательств по инкассо при отгрузке или предоставлении услуг оплата поставщику не гарантируется, целесообразно использовать документарне инкассо только в тех случаях, если:

- продавец (экспортер) и покупатель (импортер) доверяют друг другу;

- желание платить и кредитоспособность покупателя не вызывают сомнения;

- политическая, экономическая и правовая ситуация в стране импортера является стабильной;

- международные платежные операции страны импортера не ограничиваются.

Преимущества документарного инкассо:

- простота и низкая стоимость услуг;

- передача непосредственно покупателю документов и в некоторых случаях товара после предшествующей договоренности против оплаты надлежащей суммы или акцепта векселя.

Однако, если покупатель отказывается принять документы, поиски нового покупателя могут привести к значительным потерям  при получении суммы продавцом.

Как работает документарное  инкассо 

1. Достижение договоренности  об условиях документарного инкассо.  Договоренность фиксируется во  внешнеэкономическом контракте. 

2. Выдача инкассового  поручения и предоставление документов. После заключения контракта и наступления срока отгрузки продавец передает перевозчику товар для транспортировки. Перевозчик предоставляет транспортные документы продавцу. Экспортер готовит весь необходимый пакет документов, среди которых: транспортные документы, счет-фактура, страховой сертификат, свидетельства о происхождении товара, сертификаты, спецификации, упаковочные листы и т.п., и предоставляет их вместе с инкассовым поручением своему банку для отправки покупателю.

3. Пересылка инкассового  поручения банком продавца (банк-ремитент) инкассирующему банку. Банк продавца (банк-ремитент) принимает на инкассо документы в сопровождении инкассового поручения клиента, проверяет инструкции и отправляет документы и инструкции в инкассирующий банк. При этом банки ограничиваются только проверкой соответствия предоставленных документов по внешним признакам, перечисленным в инкассовом поручении.

4. Предоставление документов  плательщику. Инкассирующий банк  информирует покупателя о получении  документов и условиях их передачи. Покупатель производит платеж или акцептует тратту, как указано в условиях платежа. Покупатель предоставляет документы перевозчику, который передает товар в обмен на документы. Инкассирующий банк переводит обусловленную сумму банку-ремитенту, как указано в условиях платежа. Банк-ремитент кредитует счет продавца.

1. заключение договора о поставке товара; 2. отправка товара; 3. предоставление документов на инкассо; 4. поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает документы банку, обслуживающему покупателя; 5. авизирование (уведомление) покупателя о получении документов; 6. оплата документов (выставление платежного поручения); 7. передача документов покупателю; 8. занесение денежных средств на счет банка продавца; 9. авизирование банка продавца об операции; 10. списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего; 11. авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.

2. Учет  векселей банком: принципиальная  схема и содержание операции

Учет векселей — форма кредитования предприятий, при котором банк приобретет векселя у их собственника (векселедержателя) до наступления срока платежа по ним со скидкой (дисконтом, который составляет разницу между стоимостью учета векселей и полной суммой векселей). Для векселедержателя преимущество данной операции состоит в получении средств до наступления срока платежа по векселю.

Существует три вида учета  векселя:

- учет обычный, при  котором банк за денежные средства  приобретает у векселедержателя  вексель до наступления срока  платежа, а вексель погашается непосредственно векселедателем. Передав в банк вексель по обычному учету, клиент становится одним из обязанных по нему лиц, и если вексель не будет оплачен в установленный срок, вексельная сумма может быть взыскана с него;

- учет безоборотный, при котором предъявитель векселя выбывает из числа обязанных по нему лиц, что осуществляется путем совершения векселедержателем в тексте индоссамента безвозвратной оговорки, то есть осуществления безоборотного индоссамента (либо путем передачи банку векселя без совершения индоссамента, если последний индоссамент бланковый или на предъявителя);

- учет с реверсом, при  котором векселедержатель представляет  банку безвексельное обязательство  выкупить учтенные векселя до  наступления срока их оплаты и/или в случае наступления (либо ненаступления) определенных обстоятельств. От обычного учета такой учет векселей отличается тем, что платеж по векселю выполняет не непосредственно обязанное по векселю лицо-плательщик, а векселедержатель, который подписывает реверс и выкупает вексель у банка.

Приняв решение осуществить  операцию по учету векселей, векселедержатель подает в банк заявление. При этом банк вправе потребовать у заявителя  и другие документы, в частности, характеризующие его финансовое положение и кредитоспособность, а также договора и соглашения, на основании которых приобретались векселя. Данное требование обосновано тем, что, например, при обычном учете векселедержатель до получения платежа по векселю является одним из обязанных по нему лиц, в связи с чем должен являться для банка платежеспособным и ликвидным клиентом.

Кроме вышеуказанных документов, векселедержатель оформляет и в  двух экземплярах представляет в  банк реестр предъявленных к учету  векселей. Векселя в реестре, как  правило, размещаются в порядке наступления сроков платежа, начиная с ближайшего. При этом местные и иногородние векселя могут группироваться в отдельные реестры.

На самих векселях предъявитель обязан по требованию банка выполнить  полный или бланковый индоссамент, даже если последний индоссамент был бланковым или на предъявителя. Исключение составляют лишь те векселя, которые представлены для безоборотного учета.

В случае принятия векселей к рассмотрению банк выдает векселедержателю расписку о получении векселей и  назначает ориентировочный срок кредитования, а также день, в который векселедержатель должен забрать неучтенные векселя.

Банк преимущественно учитывает краткосрочные векселя (как простые, так и переводные), из текста которых можно однозначно определить дату платежа:

- определенно-срочные (на  определенную дату);

- дато-векселя (в определенный  срок от даты составления);

- визо-векселя (в определенный  срок от предъявления).

Векселя со сроком платежа "по предъявлению" учету не подлежат, так как из их текста нельзя точно определить дату платежа.

Окончательное решение о  принятии к учету определенных векселей банк принимает на основании проведенного анализа. В случае принятия положительного решения по всем (либо отдельным) векселям по ним устанавливается сумма  дисконта и других удержаний с клиента отдельно по каждому векселю, а также заключается договор об учете векселей:

- на определенный срок (генеральное соглашение об учете  векселей);

- на учет определенных  векселей (отдельный договор об  учете векселей).

 

 

 

3. Операции банков с векселями: аваль, инкассирование и домициляция.

Аваль - вексельное поручительство, за которым лицо (авалист), какая его осуществляет, берет  на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение векселедателем, акцептантом или индосантом обязательств относительно оплаты этого векселя. Аваль выражается словами "считать за аваль" или любой другой равнозначной формулировкой, оформляется на векселе или на аллонже, подписывается авалистом.

Авалирование - оформление юридическим или физическим лицом авалю по векселю, т.е. принятие обязательства оплатить вексель полностью или частично за одно из обязанных по векселю лиц в разе неоплаты векселя плательщиком в срок или, если нет возможности получить платеж по векселю в срок.

Авалист - юридическое  или физическое лицо, которое гарантирует оплату векселя.

Инкассирование   векселей  подразумевает выполнение поручений векселедержателей по получению платежей по  векселям  в срок. Инкассируя  вексель ,  банк  берет на себя ответственность по предъявлению  векселя  в срок к плательщику  и  по получению причитающегося по нему платежа. Приняв  вексель  на инкассо,  банк  обязан своевременно переслать его в  банк  по месту платежа  и  поставить об этом в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа  банк  зачисляет его на счет клиента  и  сообщает ему об исполнении его поручения.

В случае несогласия плательщика оплатить данный  вексель  либо в случае его неплатежеспособности все расходы, связанные с опротестованием  векселя,  банк  осуществляет за счет клиента.

 Операции  по  инкассированию   банками   векселей  имеют ряд достоинств:

- для клиента - он освобождается от необходимости отслеживать сроки предъявления  векселей  к платежу, а сама процедура получения платежа становится для него более быстрой, дешевой  и  надежной;

- для  банка  - осуществление  операций  по  инкассированию   векселей  является одним из источников дохода, кроме того, они позволяют  банку  привлечь на свой корреспондентский счет дополнительные средства, которые он может использовать в своей деятельности.

Домициляция векселя - это назначение по векселю особенного места платежа (домициля), отличающегося  от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю, путём  проставления домициляционной формулы.

 При составлении  векселя векселедатель может  указать не только особенное место платежа, но и лицо, которое оплатит вексель в месте домициляции (домицилиата). Если такое лицо не указано,   это значит, что его может определить трассат (плательщик) при акцепте. Если он этого не сделает,  считается, что акцептант сам выполнит платёж в месте домициляции.

 В случае, если плательщик определил для  оплаты векселя место платежа  (населённый пункт), отличный от  его местонахождения, вексель  считается домицилированным, а лицо, которое должно осуществить платёж, - домицилиатом.

 В случае, если местонахождение плательщика  и место платежа совпадают,  вексель считается недомицилированым,  а лицо, которое должно осуществить  платёж, - особенным плательщиком.

 Оплата векселей, в которых Банк выступает особенным  плательщиком (домицилиатом), - это осуществление Банком по поручению доверителя - плательщика по векселю (домицилианта) операций с векселями на основании полученных от доверителя инструкций, то есть:

 - принятие векселей к платежу от векселедержателя;

- осуществление платежа по векселю;

- передача векселей плательщику после их полной оплаты.

Если особенный  плательщик (домицилиат) не указан векселедателем, он может быть указан плательщиком при акцепте. Но место платежа (населённый пункт) плательщик изменить не может. Изменение места платежа при акцепте равнозначно отказу в акцепте. Если вексель подлежит оплате по месту жительства плательщика, он может при акцепте указать другой адрес в том же месте (населённом пункте). Банк может по поручению доверителя принимать векселя к платежу и осуществлять их оплату за счет средств доверителя. Доверителем может быть векселедатель, акцептант векселя, или плательщик по переводному векселю.

 Банк при  этом становится особенным плательщиком (домицилиатом) и оплачивает вексель  только в том случае, если доверитель внес ему предварительно вексельную сумму.

 

4. Кассовая деятельность банка: состав операционной кассы, механизм ее подкрепления и порядок выдачи наличных денег

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками через  специальный подраздел - операционную кассу, в составе которого могут создаваться несколько отдельных касс: прибыльная, расходная, вечерняя кассы, касса пересчета, а также обязательно создается хранилище.

Операционная  касса банка - совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность.