Расчет эффективного фонда

F_эф = ( К_п Т_п + К_с Т_с ) * К_см ( 1- ), где

К_п – количество полных рабочих дней                                      К_п = 65 

Т_п - продолжительность полной смены                       Т_п = 8 часов

К_с – количество сокращенных рабочих дней               К_с = 0

Т_с – продолжительность сокращенной смены             Т_с = 7 часов

К_см – количество смен                                                    К_см = 2

К_пот – коэффициент потерь                                            К_пот = 10%

F_эф = (65*8 + 0*0) * 2 ( 1 - 0.1 ) = 936 часов = 56160 мин

Расчет  программы выпуска

W_рм = ( å t_шт * N_вып ) / F_эф , где

W_рм – количество рабочих мест                                      W_рм = 33

å t_шт – сумма трудоемкости по операциям

N_вып = (W_рм  * F_эф ) / å t_шт

N_вып = ( 33 * 56160 ) / ( 2+1.5+3.5+1.2+1.4+1.6 ) = 165471.43

t = F_эф / N_вып , где t - такт поточной  частоты

t = 56160/ 165471.43 = 0.34

Расчет  количества оборудования по видам

w_i = t _{шт i} / t , где w_i - количество оборудования по видам

w₁ = 2+3,5 / 0.34 » 16     (пост травления)

w₂ = 1,5+1,4 / 0.34 » 9   (верстак)

w₃ = 1.2/0.34 » 4             (монтажный стол)

w₄ = 1.6/0.34 » 5             (стенд)

Расчет  фонда оплаты труда

1. Расчет  фонда заработной платы основных производственных рабочих

Тарифный фонд з/п = l_ср * å t_шт * N_вып , где

l_ср  - средняя тарифная ставка – средневзвешенная по трудоемкости 

 

Тарифная  ставка 1 разряда = 3 руб/час = 0.05руб/мин

Тарифная  ставка 2 разряда = 0.05 * 1.2 = 0.06 руб/мин

Тарифная  ставка 3 разряда = 0.05 * 1.35 = 0.0675 руб/мин

Тарифная  ставка 4 разряда = 0.05 * 1.5 = 0.075 руб/мин

l_ср = (å l_i  * t_i ) / å t_шт

l_ср   = (0.06 * 2 + 0.075 * 1.5 + 0.06 * 3.5 + 0.075 * 1.2 + 0.0675 * 1.4 + 0.075 * 1.6) / 11.2 = 0.067 руб/мин

Тарифный  фонд з/п = 0.067 * 11.2 * 165471.43 = 124169.76 руб

Премии  за выполнение норм: 124169.76 * 0.35 = 43459.42 руб

Основной  фонд з/п = 124169.76 + 43459.42 = 167629.18 руб

2. Планирование дополнительной з/п

• Премии из фондов мастера 167629.18*0.05 = 8381.46 руб

• Доплата за ночное время 124169.76 / 7 = 17738.54 руб
• Доплата неосвобожденным бригадирам 100 руб/мес = 3*100*3 = 900

Дневной фонд з/п = 167629.18 + 8381.46 + 17738.54 + 900 = 194649.18

• Оплата  отпусков = 194649.18 / 65*6 = 17967.62
• Оплата за выполнение общественных и государственных

обязанностей 167629.18 *0.015 = 2514.44

• Выходное пособие 167629.18*0.02 = 3352.58
• Командировочные 167629.18*0.015 = 2514.44

Полный  фонд = 194649.18 + 17967.62 + 2514.44 + 3352.58 + 2514.44 = 220998.26

Процент дополнительной з/п = (8381.42 + 17738.54 + 900 + 17967.62 + 2514.44 + + 3352.58 + 2514.44) / 167629.18 * 100% = 31.84%

Среднемесячная  з/п = 220998.26 / 66 / 3 = 1116.15  

Расчет  численности основных рабочих:

Ч_{осн р.} = åt_шт * N_вып / F_{эф раб}            F_{эф раб}  = F_эф /2 = 56160/2 = 28080

Ч_{осн р.} = 11.2*165471.43 / 28080 = 66

Расчет  численности вспомогательных  рабочих:

Ч_{осн раб цеха}  = Ч_{осн р.} * 5 = 66*5 = 330 
 

Расчет  фонда з/п вспомогательных  рабочих:

• Слесарь по ремонту оборудования – 3 человека. Разряд 3.

Тарифный  фонд з/п = 0.05*1.35*3*56160 = 3790.8*3 = 11372.4

Премиальный фонд = 11372.4 *0.35 = 3980.34

Основной  фонд = 11372.4 + 3980.34 = 15352.74

Процент дополнительной з/п =15352.74*0.3184 = 4888.31

Общий фонд = 11372.4 + 3980.34 + 4888.31  = 20241.05

• Электромонтер – 3 человека. Разряд 5.

Тарифный  фонд з/п = 0.05*1.65*3*56160 = 4633.2*3 = 13899.6

Премиальный фонд 13899.6*0.35 = 4864.86

Основной  фонд з/п = 13899.6 + 4864.86 = 18764.46

Процент дополнительной з/п = 18764.46*0.3184 = 5974.6

Общий фонд = 13899.6 + 4864.86 + 5974.6 = 24739.06

• Кладовщик производственных мастерских – 6 человек.

 Основной  фонд з/п = 550*6*3 = 9900

Дополнительная  з/п = 9900*0.3184 = 3152.16

Общий фонд з/п = 9000 + 3152.16 = 12152.16

• Кладовщик–раздатчик инструмента – 2 человека

Основной  фонд з/п = 600*2*3 = 3600

Дополнительная  з/п = 3600*0.3184 = 1146.24

Общий фонд з/п = 3600 + 1146.24 = 4746.24

• Транспортные рабочие – 6 человек

Основной  фонд з/п = 620*6*3 = 11160

Дополнительная з/п = 11160*0.3184 = 3553.34

Общий фонд з/п = 11160 + 3553.34 = 14713.34

• Уборщик – 4 человека

Основной  фонд з/п = 4*500*3 = 6000

Дополнительная  з/п = 6000*0.3184 = 1910.4

Общий фонд з/п = 6000 + 1910.4 = 7910.4

Полный  фонд з/п = 20241.05 + 24739.06 + 12152.16 + 4746.24 + 14713.34 + +7910.4 = 84502.25

Расчет  численности и  фонда з/п инженерно-технических  рабочих и служащих

 
 

Итого: 2320 + 3960 + 1800 + 1100 + 4200 + 2700 + 12000 + 2100 + 1200 + 1520 + 500 + 9000 = 42400*3 = 127200 

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

1. Амортизация  оборудования АО = N * Ц_бал * / 100% / 4 , где

N –  количество оборудования,

Ц_бал – цена за единицу,

Н_а % - норма амортизации.

   Верстака АО = 9*5000*0.05 / 4 = 562.5*3 = 1687.5*5 = 8437.5

   Стенда    АО = 5*9000*0.1 / 4 = 1125*3 = 3375*5 = 16875         

   Пост травления  АО = 16*7000 *0.1 / 4 = 2800*3 = 8400*5= 42000

   Монтажный стол  АО = 4*5000*0.1 / 4 = 500 *3 =1500*5 =7500

2. Расходы  по эксплуатации оборудования = 100*33 = 3300*5=16500

а) затраты  на электроэнергию

• Пост травления = 16*0.5*936*1*5 = 37440
• Стенд = 5*0.5*936*1*5 = 11700

Итого: 37440 + 11700 = 49140

б) затраты на прочее  = 5000 
 
 
 

3. Текущий ремонт оборудования

а) затраты  на запчасти для верстака 8437.5*0.3 = 2531.25

                        для стенда    16875*0.3 = 5062.5

                        для поста  травления 42000*0.3 = 12600

                        для монтажного  стола 7500*0.3 = 2250

б) з/п  ремонтных рабочих:

• Слесарь = 20241.05 + 20241.05*0.356 = 27446.86
• Электромонтер = 24739.06 + 24739.06*0.356 = 33546.17

Итого: 27446.86 + 33546.17 = 60993.03

4. Внутризаводское перемещение грузов = 14713.34 + 14713.34*0.356 + +14713.34*0.2 + 14713.34*0.5 = 30250.63
5. Износ и содержание малоценных и быстроизнашивающихся инструментов:

+12152.16 + 4746.24 + (12152.16 + 4746.24)*0.5 = 25347.6

6. Прочее = (8437.5 + 16875 + 42000 + 7500 + 16500 + 49140 + 5000 + 2531.25 + +5062.5 + 12600 + 2250 +  60993.03 + 30250.63 + 25347.6)*0.1 = =28448.75

        Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования =

=284487.51 /167629.18/5* 100% = 33.94%

Расчет  себестоимости по статьям калькуляции

1) Затраты на материалы