Практическое задание по "Экономике"
Практическая работа, 17 Ноября 2010, автор: пользователь скрыл имя
Описание
Практическая работа с целью работы, заданием и решением по "Экономике".
Содержание
Практическое занятие № 1 «Налог на добавленную стоимость»
Практическое занятие №2 «Налог на имущество организаций»
Практическое занятие № 3 «Налог на доходы физических лиц»
Практическое занятие № 4 «Налог на прибыль организаций»
Практическое занятие № 5 "Упрощенная система налогообложения"
Практическое занятие № 6 "Акцизы"
ы
Работа состоит из 1 файл
практические занятия.doc
— 103.00 Кб (Скачать документ)Ответ: сумма НДС составила 549,153 тыс. руб.
Задача 3.
Определить сумму НДС, которую необходимо уплатить в бюджет, если объем реализации продукции (по ценам с НДС) составил 8400 тыс. руб.
Для производства были приобретены материалы на сумму 3200 тыс. руб. (по ценам с НДС). (товар облагается по ставке 18 %)
Решение:
- Определим сумму НДС при реализации готовой продукции:
НДСпр=8400*18/118=1281,
- Определим сумму НДС, уплаченного поставщикам материалов:
НДСм=3200*18/118=488,
- Определим сумму НДСб, подлежащего перечислению в бюджет:
НДСб=НДСпр-НДСм
НДСб
=1286,36-488,136=793,224 тыс.руб.
Данная
сумма фиксируется как
Таблица 4 – Счет 68-1 “Расчеты с бюджетом”:
| Дебет | Кредит |
| 488,136 | 1281,36 |
| Сальдо | 793,224 |
Ответ:
сумма НДС, перечисляемого в бюджет,
равна 793,224 тыс. руб.
3 Задание для самостоятельной работы.
Задание 1
- Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет
- Как отразится данное исчисление и перечисление в бухгалтерском учете.
- Ознакомиться с формой и порядком заполнения соответствующей налоговой декларации (в электронном виде представить налоговую декларацию. Определить нормативный документ, регламентирующий форму и порядок заполнения налоговой декларации).
| Показатели | № варианта | |||||||||||||
| 1,15 | 2,16 | 3,17 | 4,18 | 5,19 | 6,20 | 7,21 | 8,22 | 9,23 | 10,24 | 11,25 | 12,26 | 13,27 | 14,28 | |
| Вид товара | подгузники детские | альбомы для черчения | спирт метиловый | мука | ткани шерстяные | маргарин | стальной прокат | станки | удобрения | подгузники детские | альбомы для черчения | спирт метиловый | мука | ткани шерстяные |
| Объем реализации продукции по себестоимости, тыс. руб. | 2400 | 3400 | 4400 | 5400 | 6400 | 6400 | 7400 | 8400 | 9400 | 2200 | 3200 | 4200 | 5200 | 6200 |
| Уровень рентабельности, % | 10 | 15 | 10 | 20 | 25 | 12 | 10 | 15 | 20 | 12 | 15 | 25 | 20 | 22 |
| Закуплено
материалов для производства, тыс. руб.:
с учетом НДС |
1400 | 2400 | 3400 | 4400 | 5400 | 7400 | 8400 | 7400 | 6400 | 940 | 840 | 520 | 1300 | 1500 |
Задание 2
- Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
- Как отразится данное исчисление и перечисление в бухгалтерском учете.
- Приведите пример заполнения соответствующей налоговой декларации.
| Показатели
. |
№ варианта | |||||||||||||
| 1,15 | 2,16 | 3,17 | 4,18 | 5,19 | 6,20 | 7,21 | 8,22 | 9,23 | 10,24 | 11,25 | 12,26 | 13,27 | 14,28 | |
| Вид товара | хлебобулочные изделия | макаронные изделия | пеналы | игрушки | альбомы для рисования | приборы измерительные | оборудование для мастерских | двигатели | хлебобулочные изделия | макаронные изделия | пеналы | игрушки | альбомы для рисования | приборы измерительные |
| Объем реализации продукции по себестоимости, тыс. руб. | 2400 | 3400 | 4400 | 5400 | 6400 | 6400 | 7400 | 8400 | 9400 | 2200 | 3200 | 4200 | 5200 | 6200 |
| Уровень рентабельности, % | 15 | 20 | 12 | 15 | 25 | 20 | 22 | 10 | 15 | 10 | 20 | 25 | 12 | 10 |
| Стоимость материалов для производства, учтенных в себестоимости продукции тыс. руб.: | 1200 | 1200 | 2400 | 3400 | 4400 | 5400 | 6400 | 6400 | 5100 | 1000 | 900 | 800 | 700 | 5400 |
4 Вопросы для самоконтроля
(Ответы подготовить в письменном виде с обязательной ссылкой на нормативные акты)
- В каком случае возможно освобождение от уплаты налога?
- В какой срок предприятие должно предоставить расчет данного налога и уплатить его?
- При каких условиях применяется нулевая ставка налога, перечислите необходимые документы, подтверждающее право уплаты налога по ставке 0%? Каков порядок возмещения НДС в данном случае?
- Что такое счет фактура, для чего используется данный документ, приведите пример его заполнения (с данными задач для самостоятельной работы).
Для варианта 1-12
- Определите, какие налоговые обязательства с точки зрения уплаты НДС возникнут: у организации «Люкс» при реализации организации «Квартал» станка на сумму 1200 тыс.руб. (Для специальности «Бухучет, анализ и аудит» решение проиллюстрировать проводками»).
Для варианта 13-26
- Определите, какие налоговые обязательства с точки зрения уплаты НДС возникнут: у организации «Люкс» при безвозмездной передачи организации «Квартал» станка на сумму 1200 тыс.руб. (Для специальности «Бухучет, анализ и аудит» решение проиллюстрировать проводками»).