Пластиковые карты

 

      Рисунок 3 - Операции с пластиковыми карточками (физические лица)

 

2. Организация и  порядок учета  расчетов пластиковыми  картами  
 

      

2. Анализ  объема, структуры  и динамики развития рынка пластиковых  карт Амурской области

     В Амурской области рынок банковских платежных карт функционирует более 10 лет. Со времени появления первых банковских продуктов с использованием платежных карт состав участников рынка постоянно изменялся под влиянием объективных экономических условий и в прямой зависимости от финансового положения кредитных организаций.

     Пионером  в организации работы с банковскими  платежными картами в Амурском регионе выступил Сберегательный банк, который еще в 1991 г. приступил к реализации первых локальных проектов по выплате заработной платы. Примерно с 1994 г. на Амурском рынке появились и первые карты международных платежных систем, которые предлагали своим клиентам филиалы московских банков.

     Настоящий бум на рынке банковских карт в  Амурской области наблюдался в 1995-1996 гг., когда многие кредитные организации в интересах корпоративных клиентов приступили к реализации собственных одноэмитентных систем расчетов на основе банковских карт, параллельно, хотя и менее успешно, продвигая международные карточные продукты.

     В результате к 1998 г. рынок банковских карт Амурской области отличался довольно динамичным развитием не только по количественным показателям, но и по качественным, таким, как развитие торгово-сервисной сети, разнообразие представленных продуктов, интенсивность использования карт держателями.

     В результате кризиса 1998 г. количественные сказатели рынка не уменьшились, однако динамика несколько замедлилась, а объем торгово-сервисной сети и вовсе резко сократился из-за ухода с рынка таких крупных  эквайеров, как Инкомбанк и СБС-Агро. Но уже к 2000 г. последствия кризиса были преодолены, рынок банковских карт снова начал набирать обороты, была восстановлена торговая инфраструктура.

     На  сегодняшний день на территории региона  расположено 4 самостоятельных банка и 32 филиала региональных банков других областей; из них участниками рынка банковских карт являются 26 кредитных организаций, или 71% от общего количества.

     На  протяжении последних лет развитие Амурского рынка банковских карт имело стабильную положительную динамику, как по объему эмиссии, так и по величине оборота.

     В современных условиях относительной  стабильности и благоприятной экономической  конъюнктуры, постепенного укрепления доверия населения к банковской системе у кредитных организаций  появляется больше возможностей для улучшения качества розничных услуг, привлечения клиентов - физических лиц, расширения обслуживающей инфраструктуры.

     По  количеству эмитированных карт Амурская область находится на 19 месте в Российской Федерации и на четвертом - в ДФО.

     Всего кредитными организациями, расположенными на территории Амурской области, было эмитировано 543 тыс. банковских карт (на 1.10.2009 г.) международных и российских (в том числе одноэмитентных) платежных систем.

     Основная  масса банковских карт сосредоточена  в крупных городах области – Благовещенске, Свободном, Тынде, соотношение объемов эмиссии и количества жителей этих городов показывает, что каждый четвертый житель имеет на руках банковскую платежную карту.

     По  состоянию на 1.10.2009 г. количество банковских карт платежной системы MasterCard, эмитированных на территории Амурской области, составило 281,4 тыс., большинство из которых - карты Сбербанк-Маэстро. На основе этих карт реализованы крупные зарплатные проекты на предприятиях города. Высокой динамике в развитии этой системы расчетов способствует наличие у Сбербанка Российской Федерации собственного процессингового центра и активная эквайринговая деятельность банка, который развивает и банкоматную, и торгово-сервисную сеть.

     Привлекательность для населения банковских продуктов с использованием карт Сбербанк-Маэстро определяется тем, что они являются полноценным международным продуктом в рамках платежной системы MasterCard, отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания, отсутствию комиссии при снятии наличных во всей сети банкоматов Амурского банка Сбербанка Российской Федерации. Кроме того, по карточкам Сбербанк -MasterCard держателям предоставляются дополнительные услуги - овердрафт по счетам для расчетов с использованием платежных карт, оплата коммунальных и других услуг через банкоматы.

     Эмиссия банковских карт платежной системы  VISA также имеет в Благовещенске довольно высокую динамику. Всего в области выпущено 105,6 тыс. карт с логотипом VISA, в 2008 г. количество карт возросло в 2 раза, за 9 месяцев 2009 г. - еще на 49 %. При этом следует отметить, что доля местных банков в общем объеме эмиссии карт международных платежных систем остается крайне незначительной по сравнению с филиалами московских банков.

     С начала 2007 г. количество торгово-сервисных предприятий, где можно оплатить покупки с использованием карт той или иной платежной системы, увеличилось в 2,4 раза и составляет на сегодняшний день более 1347 точек.

       Росту количества торгово-сервисных  точек способствовало, с одной  стороны, возрастание активности банков по привлечению на эквайринг новых клиентов, с другой стороны - приход в Благовещенске московских торговых сетей со сложившимися традициями приема платежных карт и продажи товаров в кредит.

     Таким образом, большую часть рынка  банковских карт в Благовещенске представляют международные платежные системы, доля локальных систем постепенно снижается. При этом наряду с развитием сети по выдаче наличных (ПВН и банкоматы) увеличивается и количество торгово-сервисных точек, принимающих карты MasterCard и VISA.

     По  состоянию на 1.10.2009 г. кредитными организациями эмитировано около 300 тыс. карточек с логотипом NCC, что составляет 40% от общего количества эмитированных в Амурской области банковских карт. Обслуживаемая инфраструктура по картам NCC сориентирована в первую очередь на обеспечение свободного доступа к наличным деньгам.

     В городе установлено более 180 банкоматов, что довольно много. Торгово-сервисная сеть, напротив, развита недостаточно - карты NCC принимают к оплате менее 100 предприятий торговли и сервиса. В то же время этот недостаток частично восполняется тем, что с помощью карточки NCC коммунальные и другие услуги можно оплатить в любом банкомате системы. Кроме того, платежная система "NCC в 2008 г. заметно расширила географию присутствия в Благовещенске в соседних регионах, повышается функциональность банковских продуктов с использованием платежных карт, отдельные банки приступили к эмиссии кредитных карт NCC.

     Карты международных платежных систем эмитируются благовещенскими банками в основном для VlP-клиентов, и объемы сделок ниже среднего по России. 

     2.2. Организация и порядок учета расчетов по пластиковым картам

     В соответствии с Положением №266-П  при расчетах банковской картой составляются документы на бумажном носителе и в электронной форме, или только в электронной.

     Документы по операциям с использованием платежной  карты служат основанием для осуществления  расчетов по вышеуказанным операциям  и подтверждения их совершения.

     Основанием  для составления расчетных и  иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал.

     Реестр  платежей по операциям с использованием платежных карт это документ или  совокупность документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных процессинговым центром.

     Процессинговый  центр - юридическим лицо или его  структурное подразделение, осуществляющее сбор, обработку и рассылку участникам расчетов - кредитным организациям информации по операциям с платежными картами, и предоставляемых в электронной форме и (или) на бумажном носителе¹.

     Электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированные за определенный период времени при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала.

     Списание  или зачисление денежных средств  по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

     Общие правила документооборота при расчетах по операциям с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление на бумажном носителе документов (квитанций банкоматов).

     Обязательные  реквизиты квитанций банкоматов установлены пунктом 3.3 Положения №266-П :

     ·   идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

     ·   вид операции;

     ·   дата совершения операции;

     ·   сумма операции;

     ·   валюта операции;

     ·   сумма комиссии (если имеет место);

     ·   код авторизации;

     ·   реквизиты платежной карты.

     Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.