Отчет по практике в ЗАО ВТБ-24

Банку запрещено производить операции, связанные с выплатой наличных денежных средств предприятиям, без зачисления на соответствующий банковский счёт. Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц. Приём наличных денежных средств от клиентов для зачисления на счёт производится по объявлению на взнос наличными, состоящему из объявления, ордера и квитанции.

Операционист банка записывает операцию по приёму наличных денег  в лицевой счёт и операционный дневник, указывает на обороте объявления остаток средств на счёте после  совершения операции, дату и ставит свою подпись, отделяет ордер от объявления и присоединяет его к лицевому счёту для выдачи владельцу при выписке, а объявление и квитанцию передаёт кассиру. Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдаёт вносителю квитанцию. Объявление в составе отчёта передаётся в бухгалтерию для контроля.

Суммы кассовых документов отражаются в операционном дневнике в тот  же рабочий день. Исправления и  помарки в кассовых документах не допускаются. Получение наличных денежных средств юридическими лицами осуществляется только со своего расчётного (текущего) и (или) бюджетного счёта в размере, необходимом на оплату труда, выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, а также на другие расчёты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды и командировочные расходы в пределах средств на своих счетах.

Наличные деньги, полученные в банке, расходуются строго по целевому назначению. Организации (за исключением предприятий-недоимщиков), независимо от их организационно-правовой формы, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах установленных лимитов, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и сроки, согласованные с банком, в соответствии с правилами ведения кассовых операций. При необходимости лимит остатка кассы может быть пересмотрен банком.

Выдача денежных средств по чеку производится лицу, которое указано  в чеке. Денежный чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки. При выдаче наличных денег операционист банка:

1) поверяет правильность заполнения  реквизитов, указанных в чеке, сличает  суммы прописью и цифрами, подписи,  оттиск печати на чеке и  его номер с образцами подписей, печатью и номерами чеков в карточке;

2) удостоверяется в личности  получателя денег, предлагает  ему расписаться на обороте  чека и сличает эту подпись  с образцом подписи, имеющимся  в предъявленном паспорте или  документе, его заменяющем, записывает  на обороте чека данные паспорта или заменяющего его документа (если сведения о документе заполнены получателем, сверяет их с предъявленным документом) и ставит свою подпись;

3) списывает сумму чека со  счёта клиента, проставляет на  обороте чека остаток средств  на счёте после совершения операции, дату и свою подпись, записывает операцию в операционный дневник и передаёт документы в кассу.

Кассир проверяет:

1. наличие на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность получателя;
2. сверяет расписку в получении денег на обороте чека с образцом подписи в паспорте или документе, его заменяющем;
3. наличие на чеке подписи операциониста;
4. подписывает чек;
5. выдаёт получателю деньги и возвращает документ, удостоверяющий личность получателя.

Учёт средств клиентов, открывших счета в банке в качестве предпринимателей без юридического лица, может осуществляться для их удобства на бланках лицевых счетов с выдачей сберегательной книжки. Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. Лимит кассы и предельный размер расчётов наличными деньгами для предпринимателей без образования юридического лица не устанавливается и проверка кассовой дисциплины не проводится.

В случае несвоевременного зачисления на счёт поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного  списания банком со счёта, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта либо их выдаче со счёта банк обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей учётной ставки банковского процента на день исполнения обязательств за каждый день просрочки.

Сегодня отделение Внешторгбанка ОО «На Красноармейском» г. Тула удерживает лидирующие позиции на региональном рынке расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей. В банке применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами. Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей. Больше 42 % предприятий и организаций осуществляют свой электронный документооборот с использованием дистанционных систем банковского обслуживания.

Важным компонентом во взаимодействии с клиентурой менеджеры банка  считают способность банка предложить клиентам комплексное банковское обслуживание и наибольшее число услуг с  помощью дочерних структур и предприятий-партнёров. Чем больше услуг получает клиент, тем теснее его связь с банком. Усилия по расширению количества услуг уже позволили банку увеличить доходы от обслуживания юридических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Оценка финансового состояния ЗАО ВТБ-24

 

Оценка финансового  состояния банка заключается  в расчете величины его собственных  средств (капитал), в определении  достаточности этих средств, а также  в определении ликвидности коммерческого  банка.

Банк «ВТБ 24» является ликвидным, так как суммы его  наличных средств и других ликвидных  активов(44 752 891 тыс. руб.) достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств (40 415 284 тыс. руб.).

К показателям оценки рыночной устойчивости можно отнести следующие показатели:

• Коэффициент автономии ( ), равный доле источников собственных средств ( ) в общем итоге баланса (В)

Нормальное значение этого коэффициента означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами, что важно не только для самого предприятия, но и для его кредиторов. Рост коэффициента автономии свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия и о снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств.

• Коэффициент соотношения заемных и собственных средств ( ), равный отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств.

 

Где - долгосрочные кредиты и займы

        - краткосрочные кредиты и займы

• Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств определяемый делением оборотных активов на иммобилизованные активы.

Где - материальные оборотные средства

       - нематериальные оборотные средства

      F– внеоборотные активы

• Коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия ( к общей велечине источников собственных средств:

Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние.

• Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования, равный отношению величины собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат предприятия.

• Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств, равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источников собственных средств предприятия и долгосрочных кредитов и займов:

• Коэффициент краткосрочной задолженности выражающей долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обязательств:

Где - краткосрочные пассивы

• Коэффициент автономии формирования источников запасов и затрат показывающий долю собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования запасов и затрат:

 

• Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов выражающей долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме финансовых обязательств предприятия:

К показателям оценки ликвидности активов баланса  как основы платежёспособности  относятся:

• Коэффициент абсолютной ликвидности ( ), равный отношению величины наиболее ликвидных активов (Al) к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов:

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть  краткосрочной задолженности предприятие  может погасить в ближайшее время. 

Нормальное ограничение  для данного вида имеет вид:

• Критический коэффициент ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия ( ), который можно получить из коэффициента абсолютной ликвидности путем добавления в числителе дебиторской задолженности и прочих активов .

Коэффициент ликвидности  отражает прогнозируемые платежные  возможности предприятия при  условии своевременного произведения  расчетов с дебиторами. Нормальное значение:

• Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия ( ):

Коэффициент покрытия показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии е  только современных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой  продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств.

Основной целью проведения финансового состояния предприятия  является обоснование решения о  признании структуры баланса  неудовлетворительной, а предприятия  неплатежеспособным.

Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводится на основе показателей:

• Коэффициента текущей ликвидности
• Коэффициента обеспечения собственными средствами
• Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2
• Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует  наличие собственных оборотных  средств у предприятия, необходимых  для его финансовой устойчивости.

ВТБ 24 в 2012 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям  по показателям возврата на капитал и активы.

Данные о финансовом положении Банка за текущий и  предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими  стандартами бухгалтерского учета  и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Балансовая прибыль  Банка до налогообложения за 2012 год составила 22,0 млрд. руб., чистая прибыль – 16,8 млрд. руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2012 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2013 года, показав рост в 3,5 раза.

За 2012 год активы банка увеличились в 1,27 раза до 900,6 млрд. рублей. На 1 января 2012 года этот показатель составлял 708,5 млрд.руб.

За 2012 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,07 раз до 104,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 97,4 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность  за 2012 год выросла в 1,31 раза и составила на 1 января 2013года 738,8 млрд. рублей (564,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).