Анализ ресурсного потенциала предприятия

 

Данный раздел ориентирован на изучение трудовых ресурсов предприятия – обеспеченность ими, их движения. От обеспечения предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства, себестоимость, прибыль и ряд других показателей. Источникам информации при заполнении исходных данных является штатное расписание исследуемого предприятия и приложение 3.

С целью характеристики обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами необходимо заполнить таблицу 10 и в соответствии с полученными данными сделать соответствующие сложившемуся на предприятии положению выводы.

Таблица 10 – Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории работников	Численность в соответствии со штатным  расписанием, чел.	Фактическая численность, чел.	Обеспеченность, %
Численность персонала предприятия всего, в том числе:	550	536	97.45
- рабочих, из них:	260	254	97.69
рабочие основного  производства	200	197	98.5
рабочие вспомогательного       производства	60	57	95
- АУП	30	28	93.3

Из данных таблицы 10 видно, что численность работников в соответствии со штатным расписанием не совпадает с их фактической численностью, процент обеспеченности трудовыми ресурсами составляет 97.45%. Обеспеченность трудовыми ресурсами меньше 100%, поэтому в данном случае необходим добор персонала или усовершенствование штатного расписания.

    Далее необходимо рассчитать норму управляемости на конец отчетного периода и оценить полученный результат:

N_ауп = ЧП _раб. / ЧП _ауп,

где ЧП _ауп - численность административно-управленческого персонала, чел;

      ЧП _раб - численность рабочих, чел.

Рассчитаем норму управляемости :

N_ауп =254/28 ~9

Норма управляемости  составляет 9 подчиненных на одного руководителя, это достаточно для продуктивной работы предприятия, приводит к повышению выручки, объема производства, использования машин и др.

 С целью изучения движения трудовых ресурсов в течение исследуемого периода в курсовой работе необходимо оценить динамику приведенных ниже коэффициентов (в долях или процентах), результаты расчетов отразить в таблице 11 и сделать по ним соответствующие выводы. Исходные данные для расчета таблицы представлены в приложении 4.

 

 

 

Таблица 11 –Показатели, характеризующие движение персонала предприятия

Показатели	Значение показателей
	Прошлый год	Отчетный год	Изменение, (+,-)
Численность персонала на начало года, чел.	136	141	5
Принято на работу, чел.	10	4	-6
Выбыло всего, чел, в том числе:	5	8	3
- по собственному желанию	1		-1
- уволено за нарушение трудовой  дисциплины		1	1
- призыв в армию		1	1
- пенсия	2		-2
- переведено на другие предприятия	1	4	3
- поступление в учебные заведения	1	2	1
Численность персонала на конец  года, чел	141	137	-4
Среднесписочная численность персонала, чел	138	139	1
Коэффициент оборота по приему работников	0.07	0.03	-0.04
Коэффициент оборота по выбытию работников	0.04	0.06	0.02
Коэффициент текучести кадров	0.007	0.007	0
Коэффициент постоянства кадров	0.95	0.96	0.01
Коэффициент восполнения работников	2	0, 5	-1. 5
Коэффициент общего оборота  (замещения)	0.04	0.03	-0.01

 

-коэффициент оборота по приему рабочих, К _пр:

К_{пр. =} ЧП _пр. / ЧП _ср.

К_{пр.   пр.г = 10/138=  0.07}             К_{пр. от. г. =4/139=0.03}

-коэффициент  оборота по выбытию, К_в:

К_{в =}ЧП _выб. / ЧП _ср.

          К_{в  пр. г.= 5/138 =    0.04}            К_{в от. г. =8/139=0.06}

-коэффициент  текучести кадров, К _тек :

К _тек = ЧП _{неув, соб}  / ЧП _ср.,

К _{тек пр. г.} =  1/138=0.007 ;      К _{тек от. г.} =1/139=0.007

-коэффициент  постоянства состава персонала  предприятия, К_пост:

К_пост. = ЧП _пост. / ЧП _ср.

К_{пост. пр.} г=  131/138=0.95        К_{пост. от. г.} =133/139=0.96

- коэффициент  восполнения работников, К _восп:

                                          К_восп. = ЧП _пр. / ЧП _ув.

К_восп. = 10/  5 = 2     К_восп. =4/8=0.5

- коэффициент общего оборота (замещения), К_зам.:

К_зам. = (ЧП_пр.-ЧП_ув.) / ЧП _ср.

К_зам. = (10-5) /138 = 0.04           К_зам. =(4-8)/139=-0,03

где ЧП _пр. – количество принятого на работу персонала в течение

                    отчетного периода, чел.

                ЧП _выб. – количество всех выбывших работников в течение

                              отчетного периода по всем причинам, чел.

                ЧП _{ув с.}– количество работников, уволившихся по собственному

                              желанию и уволенных за нарушение  трудовой дисциплины 

                              в течение отчетного периода, чел.

                ЧП _пост.- количество работников, проработавших весь год, чел.

                ЧП  _ср.– среднесписочная численность работников предприятия, чел.

 Исходя из данных таблицы 11, можно сделать вывод, что в результате движения рабочей силы на предприятии изменения в количественном и качественном составе незначительны. Коэффициент оборота по приему

работников и коэффициент оборота по выбытию  работников изменились незначительно по сравнению со значением на начало года. Коэффициент текучести кадров неизменен и не превышает норму в 0,05 и равен 0.07, что свидетельствует о слабой степени текучести кадров на предприятии.

 Численность персонала на начало года    увеличилась на   5 человек . Численность персонала на конец года  снизилась на 4 человека. Коэффициент постоянства кадров за прошлый год равен 0,95, за отчетный год – 0,96. Т.к. на конец года выбывших работников больше , чем принятых, то коэффициент замещения отрицательный . А на начало года коэффициент замещения положительный , потому что выбывших работников меньше , чем принятых. Следствием этого является и то, что коэффициент восполнения работников на конец года меньше единицы (0,5), а в начале года больше  единицы (2).

  Выработка продукции на одного работника (рабочего) определяется делением общего объема продукции (выручки от реализации) на среднесписочную численность работников (рабочих).

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 – Показатели выработки на предприятии, руб./ чел.

Показатели	Значение показателей
	Прошлый год	Отчетный год	Изменение, (+,-)
Выработка продукции  на одного работника	1881.78	2463.96	582.18
Выработка продукции  на одного рабочего	998.79	1348.39	349.6

 Выработка продукции на одного работника (рабочего) определяется делением общего объема продукции (выручки от реализации) на среднесписочную численность работников (рабочих) и равна:

за прошлый год: 259686/138 = 1881.78 тыс. руб/чел;

за отчетный год: 342491/139 = 2463.96тыс. руб/чел.

Выработка продукции на одного рабочего определяется отношением общего объема продукции (выручки от реализации) к фактической численности рабочих на предприятии и равна:

за прошлый год: 259686/260 = 998.79тыс. руб/чел;

за отчетный год: 342491/254 = 1348.39 тыс. руб/чел.

Из данных таблицы 12 можно сделать вывод, что выработка продукции на одного работника увеличилась на 582.18 тыс.руб./чел, а на одного рабочего на 349.6  тыс.руб./чел. Такое увеличение выработки связано с увеличением выручки в отчетном году.

 

              

                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                5 ФОРМИРОВАНИЕ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

5.1 Формирование  прибыли

  Так как предприятия могут быть не только прибыльными, но и убыточными, имеет смысл говорить не о формировании прибыли, а формировании финансового результата. Для оценки уровня, структуры и учета изменений финансового результата в курсовой работе выполняются расчеты, результаты которых отражаются в таблице 13. Данные для расчетов берутся из «Отчета о прибылях и убытках», ф. № 2. Финансовый результат (прибыль, убыток) до налогообложения рассчитывается как алгебраическая сумма всех источников его формирования. Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль и иных обязательных платежей.

 

Таблица 13 – Формирование финансового результата предприятия

Показатели	Отчетный период		Аналогичный период прошлого года		Отклонение , тыс. руб (+, -)
	сумма,тыс.руб.	структура, %	сумма, тыс.руб.	струк- тура, %
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	342491	100	259686	100	82805
Себестоимость реализации продукции (работ, услуг)	335053	97.83	257656	99.22	77397
Валовая прибыль	7438	2. 17	2030	0.78	5408
Прибыль от продаж	7438	2. 17	2030	0.78	5408
Прочие доходы и расходы:
Проценты к уплате	2172	0.63	1450	0.56	722
Прочие доходы	944	0.26	1141	0.44	-197
Прочие расходы	3515	1. 03	3879	1. 49	364
Прибыль (убыток) до налогообложения	2695	0.79	-2158	0.83	4853
Чистая прибыль(убыток)	309	0.09	-2429	0.94	2738

 Анализируя данные  таблицы 13, можно сделать вывод, что на начало года убыток составил 2429 тыс руб, а к концу года чистая прибыль  составила 309 руб, следовательно динамику оцениваем положительно. Положительным является также рост прибыли от основной деятельности которая к концу года увеличилась на 5408 тыс руб.Основным источником дохода является выручка от продажи, которая в динамике увеличилась на 82805 тыс руб. Прочие доходы составили 0. 26 % по отношению к выручке на начало года, и 0. 44% к выручке на конец года. Прочие расходы составили 1. 66% по отношению к выручке на начало года, и 2. 05% к выручке на конец года.  Источником дохода как на конец года так и  на начало года также  является прибыль от продаж.