Анализ движения денежных средств ООО Тандем

Переход к рыночной экономике сопровождался появлением некоторых видов деятельности, имеющих для предприятия принципиально новый характер. К их числу относится эффективное вложение денежных средств.

Сейчас, в условиях стремительного развития современной экономики, открываются новые возможности вложения капитала: вложения в коммерческие банки, участие в различных рисковых предприятиях и проектах, приобретение ценных бумаг, недвижимости и т. п. Размещая капитал в одном из выбранных проектов, финансовый менеджер планирует не только со временем вернуть вложенную сумму, но и получить желаемый экономический эффект. Следовательно, одним из важнейших направлений управления финансами предприятия является эффективное управление его денежными средствами. Кроме того, полная оценка финансового состояния предприятия невозможна без проведения анализа движения денежных средств. Управление денежными средствами заключается в выявлении взаимосвязи между потоками денежных средств и прибылью, то есть, является ли полученная прибыль результатом эффективных денежных потоков или это результат каких-либо других факторов.

Введение 6

Теоретические аспекты анализа движения денежных средств 8

1.1. Экономическая сущность денежных средств предприятия и их классификация 8

1.2. Цель, задачи, основные этапы и информационное обеспечение анализа движения денежных средств 15

1.3. Основные подходы к анализу движения денежных средств 25



2. Основные методики анализа движения денежных средств 31

2.1. Методика оценки движения денежных средств предприятия прямым методом 31

2.2. Методика оценки движения денежных средств предприятия косвенным методом 36

2.3 Анализ движения денежных средств коэффициентным методом 41

2.4. Методика прогнозирования денежных потоков предприятия 50



3. Анализ движения денежных средств и их влияние на финансовое состояние ООО «Тандем» 54

3.1. Общая характеристика предприятия 54

3.2. Анализ движения денежных средств ООО «Тандем» прямым методом 55

3.3. Анализ движения денежных средств ООО «Тандем» косвенным

методом 63

3.4. Анализ движения денежных средств ООО «Тандем » коэффициентным методом 68

3.5.Прогнозирование денежных потоков ООО «Тандем» 78

Заключение 85

Список использованной литературы 88