Теоретические основы построения страховых тарифов

3) Инкассационные - связанные с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей (расходы на изготовление бланков, квитанций).

4) Ликвидационные расходы  - расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем  (расходы на оплату труда ликвидациям,  покрытым, судебные издержки, почтово-телеграфные  расходы).

5) Управленческие расходы  - расходы с управлением и управлением  имуществом.

6) К рисковым относятся  виды страхования, которые не  предусматривают обязательства  страховщика по выплате страховой  суммы по окончании срока договора  и которые не связаны с накоплением  страховой суммы в течении срока.

Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования  может применяться тогда, когда  существует статистика, которая позволяет  рассчитать наступление страхового случая, страховой суммы, страховой  выгоды.

По рисковым видам страхования  брутто-ставка рассчитывается:

Тб. = (Тн.-100)/(100-Fabc)

Нетто-ставка:

 Тн. =То. +Тр. , где

То. - основная нетто-ставка

Тр.- надбавка за риск

То. - Р (-А)*К*100.

Надбавка за риск рассчитывается с использованием 2х показателей:

1) разброса возмещений

2) гарантия, с которой  собранных платежей хватит на  выплату возмещений.

Тр. = То.*? (?)*v(1/(n*P(A)) [1-P(A) +(Rb/?Q)2]

 

?- коэффициент, характеризующий  гарантию

n - количество договоров  (число страховых случаев)

Rb - разброс возмещений

?(?) - находится в таблице - коэффициент, характеризующий гарантию, что страховых взносов хватит на страховое возмещение.

Расчет коэффициента

?	1	1,3	1,6	2	3
?	84%	90%	95%	98%	99%

 

Если нет данных о разбросе возмещения, то надбавка за риск будет  рассчитываться:

Тр. =То. *? (?)*v(1-P(A)/n*P(A)

 

1.3 Показатели страховой статистики

Страховая статистика представляет собой специальное изучение и  обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки  обобщенных итоговых, натуральных и  стоимостных показателей, характеризующих  страховое дело.

Все показатели страховой  статистики делятся на 2 группы:

1) Показатели, отражающие  процесс формирования страхового  фонда.

2) Показатели, связанные  с расходованием страхового фонда.

К показателям страховой  статистики относятся:

n - число объектов страхования

e - число страховых случаев

m - число пострадавших  объектов

?P - сумма собранных страховых  платежей

?Q - сумма выплаченного  страхового возмещения

?Sn - страховая сумма для любого объекта страхования

?Sm - страховая сумма на один пострадавший объект

Расчетный показатель страховой  статистики:

1) Частота страховых событий  = отношению числа страховых случаев  к числу застрахованных объектов  страхования. Она показывает сколько страховых случаев приходится на 1 объект страхования. Она может быть меньше 1.

2) Опустошительность страхового  события (коэффициент кумуляции  рисков). Представляет собой отношение  числа пострадавших объектов  страхования к числу страховых  случаев. Она показывает сколько застрахованных объектов достигают то или иное событие. Минимальный размер данного коэффициента равен 1.

3) Коэффициент (степень  убыточности (ущербности)). Выражает  отношение между суммой выплаченного  страхового возмещения и их  страховой суммой пострадавших  объектов страхования. Данный  коэффициент меньше или равен  1.

4) Средняя страховая сумма  на 1 объект или договор страховая:  рассчитывается как отношение  страховой суммы всех объектов  страхования к числу объектов  страхования.

5) Средняя страховая сумма  на 1 пострадавший объект. Равен отношению страховой суммы всех пострадавших объектов к числу пострадавших объектов.

6) Тяжесть риска - отношение  средней страховой суммы на 1 пострадавший  объект на среднюю страховую  сумму на один объект страхования. (5/4).

7) Убыточность страховой  суммы или вероятность ущерба  равна сумме выплаченного страхового  возмещения на страховую сумму  всех объектов страхования.

?Q/?Sn .

8) Норма убыточности рассчитывается  как отношение выплаченного страхового  возмещения к сумме собранных  страховых платежей, выражается  в %

?Q*?P*100%

9) Частота ущерба - произведение  частоты страховых случаев и  опустошительности страхового события.

(e/n)*(m/e)=m/n

10) Тяжесть ущерба рассчитывается  как произведение коэффициента  ущербности и тяжести риска.

 (?Q/?Sm)*(?Sm/?Sn) = ?Q/?Sn

 

1.4 Сущность страховых взносов и виды страховых премий

Страховой взнос может  быть рассмотрен с экономической, юридической  и математической точки зрения. Экономическая  сущность страхового взноса проявляется  в том, что он представляет собой  часть национального дохода, который  выделяется страхователем целью  гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен  как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено  и подтверждено путем заключения договора страхования между его  участниками.

В математическом смысле страховой  взнос - это периодически повторяющийся  платеж страхователя страховщику.

Виды страховых премий (взносов):

1) по предназначению:

- рисковая премия - это  чистая нетто-премия, предназначенная  для покрытия риска

- сберегательный взнос  присутствует в договорах страхования  жизни и предназначен для покрытия  платежей страхователя при истечении  срока страхования - достаточный  взнос равен сумме нетто-премии  и нагрузки.

2) по характеру рисков:

- натуральная премия, предназначенная  для покрытия риска за определенный  промежуток времени

- постоянные взносы - это  страховые взносы, которые с течением  времени не изменяются, т.е. остаются  постоянными.

3) по форме уплаты:

- единовременный взнос  - это страховая премия, которую  страхователь уплачивает страховщику  за весь период договора вперед

- текущий взнос - представляет  собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии

- годичный взнос

- рассрочный страховой взнос, т.е. единовременные взносы могут подразделяться на равные части (ежемесячные, ежеквартальные, полугодичные).

4) по времени уплаты:

- авансовые платежи - платежи,  которые уплачивает страхователь  страховщику заранее до наступления  срока их уплаты и обычно вносятся за весь срок действия договора.

5) в зависимости от  того как страховые взносы  отражаются в балансе:

- переходящие премии

- результативная премия  представляет собой разницу между  нетто-премией и переходящими  платежами текущего года, отнесенных на следующий год

- эффективная премия представляет  собой сумму результативной премии  и приходящих платежей, резервированных  в текущем году.

6) в зависимости от  способа исчисления:

- средние премии - когда  страховщик прибегает к расчету  средней арифметической для всей  страховой совокупности

- степенные премии - когда  при определении страхового взноса  во внимание принимается величина  риска объекта, который включен  в страховую совокупность

- индивидуальные премии  получаются в том случае, когда  страховщик принимает во внимание  только индивидуальные особенности  объекта страхователя.

 

 

 

 

 

 

2.Методы расчета величины страхового возмещения.

Страховое возмещение –  сумма, выплачиваемая из фонда страховой  компании страхователю для покрытия ущерба, который причинили в результате наступления страхового случая в  страховании гражданской ответственности  и страховании имущества.

Сумма выплаты страхового возмещения рассчитывается исходя из суммы нанесенного ущерба и также  зависит от условий страховой  компании, которые прописаны в  договоре и конкретных обстоятельств при наступлении страхового случая. Расчет суммы возмещения ущерба производится на основании страхового акта, констатирующего факт и обстоятельства наступившего страхового случая. Размер страховой суммы не может быть больше суммы страхового возмещения

Возмещение страхового ущерба (дтп возмещение ущерба) может осуществляться как в натуральной форме в виде товаров, услуг или выполненных работ, так и в денежном выражении. При страховании автомобиля страховое возмещение в натуральной форме — ремонт машины после ДТП, которые производит СТОА, услуги которых в этом случае оплачивает страховая компания.

Страховое возмещение не будет  выплачиваться, если страховой случай наступил вследствие форс-мажора или  по вине страхователя. Если страховая  компания отказала в выплате, то она  обязана уведомить об этом страхователя и указать причину.

Размер возмещения в этой отрасли страхования зависит  от системы страхового обеспечения, предусмотренным конкретным договором  страхования.

В практике страхования в  России в основном применяются 3 системы  страхового обеспечения:

1) пропорциональной ответственности,

2) первого риска,

3) предельной ответственности.

Сущность системы  пропорциональной ответственности заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера ущерба и страховой суммы, но и от соотношения между страховой суммой и стоимостью (оценкой) имущества. Страховое возмещение выплачивается в такой части (процента) ущерба, какую часть страховая сумма составляет по отношению к стоимости (оценке) имущества, т.е.

 

где   х – страховое  возмещение;

а – размер ущерба;

в – страховая сумма;

с – стоимость имущества.

При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения, как правило, не совпадает с размером ущерба (если только имущество не было застраховано в полной стоимости), поэтому  часть ущерба остается на риске страхователя. Эта система применяется при  обязательном и добровольном страховании  строений и животных, принадлежащих  гражданам, при добровольном страховании  имущества кооперативных и общественных организаций.

Система первого  риска основана на полном возмещении ущерба в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается совсем, т.е. целиком остается на ответственности страхователя. При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения зависит лишь от размера ущерба и страховой суммой и не зависит от соотношения между страховой суммой и стоимостью имущества как при пропорциональной ответственности.

Система первого риска  применяется при страховании  домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам.

Система предельной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения только при наличии ущерба, размер каждого выходит за установленный предел страхового обеспечения. Эта система применяется при страховании урожая сельскохозяйственных культур.

Например, если за предельную норму страхового обеспечения по страхованию урожая сельскохозяйственных культур взята ее урожайность 30 ц/га, то страховое возмещение может быть выплачено только в случае, когда  урожайность данной культуры окажется ниже указанной нормы. Предельная ответственность используется при страховании крупных рисков.

Встречаются определенные комбинации, включающие элементы различных систем страхового обеспечения. В значительной мере они связаны с применением  различных франшиз.

Франшиза – предусмотренное  условиями страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Различают два вида франшиз:

1. Условная (невычитаемая).

2. Безусловная (вычитаемая).

Франшиза устанавливается  либо в процентах и страховой  сумме, либо в абсолютном размере.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности  за ущерб, не превышающий установленной  суммы франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.