Страхование

1. Сущность, понятия и виды страхования

1.1 Сущность страхования

Термин  «страхование» прежде всего, ассоциируется в сознании человека со словом "страх" (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования. Собственники имущества быстро осознали, что возмещать понесенные убытки в одиночку очень сложно, так как это требует создания запасных резервов за свой счет. В качестве выхода из этой ситуации появилась идея солидарной ответственности за ущерб, понесенный одним из собственников, за счет средств общего фонда. Все участники фонда вносят в него средства, которые расходуются на возмещение убытков вкладчиков. Поэтому осознание человеком опасности и случайного характера неблагоприятных явлений, а также солидарная раскладка ущерба между участниками фонда привели к возникновению взаимного страхования — одной из первых организационных форм страховой деятельности.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических или юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий).

Правовой  основой страхования является ГК РФ, закон РФ № 4015-I от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и другие нормативные документы.

Экономическая сущность страхования заключается  в его функциях.

Рисковая  функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях  страховая организация формирует  специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда  производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.

Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации  ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее  определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании  средств страхового фонда.

Сберегательная  функция реализуется при проведении отдельных видов страхования  жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую  защиту и выполняет функцию сберегательного  учреждения.

 

1.2 Основные понятия страхования

Страхователь  – физическое или юридическое  лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Страховщик  – организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая  на себя обязательство возместить ущерб  или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. В  Российской Федерации Страховщиками  в настоящее время выступают  акционерные страховые компании.

Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.

 Застрахованным  является физическое лицо, в пользу  которого заключён договор страхования.

Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.

Носителями  страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Имеющийся страховой  интерес конкретизируется в страховой  сумме.

Страховая сумма – денежная сумма, на которую  застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.

Объект  страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность – в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Он удостоверяет заключённый договор страхования и содержит все его условия.

Страховая оценка – критерий оценки страхового риска. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.).

Страховое обеспечение – уровень страховой  оценки по отношению к стоимости  имущества, принятой для цели страхования.

 В  организации страхового обеспечения  различают систему пропорциональной  ответственности, предельной и систему первого риска.

Система пропорциональной ответственности  – предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составляет 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остаётся на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой или собственным удержанием страхователя.

Система предельной ответственности – предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Страховой тариф или брутто-ставка – нормированный  по отношению к страховой сумме  размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее  обусловленном временном интервале (сроке страхования). Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда.

Нагрузка - расходы на ведение дела, т.е. связанные  с организацией страхования, а также  заложенную норму прибыли.

Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику  согласно закону или договору страхования. Вносится страхователем единовременно  авансом при вступлении в страховые  правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение  всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом  полисе.

Срок  страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока одна из сторон правоотношения не откажется  от их дальнейшего продолжения, заранее  уведомив другую сторону о своём  намерении.

 

1.3 Виды страхования

Классификация страхования — это научная  система деления страхования  на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

1. В страховщиках и в сферах их деятельности;
2. В объектах страхования;
3. В категориях страхователей;
4. В объеме страховой ответственности;
5. В форме проведения страхования.

Существуют  различные взгляды на систему  классификации страхования. Рассмотрим существующую в настоящий момент в России классификацию страхования на основе действующего законодательства.

1. Организационно-правовая классификация страхования.

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации  страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование  — страховщиками могут выступать  негосударственные юридические  лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством  России.

2. Классификация по форме осуществления страхования.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Обязательным  является страхование, осуществляемое в силу закона.

Обязательное  страхование в свою очередь делится  на страхование за счет страхователей:

1. Страхование строений;
2. Сельскохозяйственных животных;
3. Личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
4. Обязательное личное и имущественное государственное страхование.

Добровольное  страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Добровольные виды страхования обусловлены в основном характером рыночных отношений.

Коллективное  страхование жизни на особых условиях, когда заключаются договоры с  предприятиями и организациями  по страхованию жизни их сотрудников.

Страхование граждан — это защита здоровья и выгодное накопление денег. Договоры на данный вид страхования могут  заключаться гражданами в возрасте от 16 до 77 лет (кроме инвалидов 1 группы) сроком на 3 года, 5, 10, 15 и 20 лет, но не старше 80-летнего возраста на момент окончания  договора.

Страхование детей к совершеннолетию осуществляется по договорам страхования детей  независимо от возраста и состояния  здоровья. Возраст ребенка не должен превышать 15 лет и срок страхования  определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховые  взносы можно уплачивать единовременно  или ежемесячно.

Страхование домашнего имущества в современных  условиях приобретает все большее  значение.

3. Отраслевая классификация страхования.

В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:

1. Личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

В личном страховании можно выделить три  подотрасли страхования:

Страхование жизни — вид страхования, где  в качестве объекта выступают  определенные события в жизни  застрахованного лица: дожитие до определенного возраста; смерть застрахованного; предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного (бракосочетание; поступление в учебное заведение; другие события, предусмотренные договором страхования).

Страхование от несчастных случаев — вид страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или  постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие  от страхования жизни, которое, как  правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного  случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Видами страхования от несчастного случая являются страхование пассажиров; страхование детей; страхование работников предприятия; страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного); другие виды страхования от несчастного случая.

Медицинское страхование — вид страхования, предусматривающие компенсацию  медицинских расходов застрахованного  лица на лечение в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования: обязательное медицинское страхование, которым охвачены все категории граждан; добровольное медицинское страхование, которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме; страхование медицинских расходов граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж; другие виды медицинского страхования.

2. Имущественное страхование − отрасль страхования, к которой согласно принятым в РФ нормативным актам относятся различные виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Также к  имущественным видам страхования  относится страхование гражданской  ответственности.

В страховании  имущества можно выделить: