Показатели финансовых финансовой устойчивости страховых операций

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………………….…… 2

1. Актуарные расчеты………………………………………………………………………….…3
1. Виды актуарных расчетов………………………………………................................4
2. Решаемые задачи актуарных расчетов…………………………………………..…..5
2. Конкуренция в страховании…………………………………………………………….…….7
1. Анализ конкуренции………………………………………………………………..........8
2. Виды конкуренции………………………………………………………………….……8
3. Показатели финансовых финансовой устойчивости страховых операций…………10

Список используемой литературы…………………………………………………………..…14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховщики – это юридические лица (организации), созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования.

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний, внешний  или смешанный страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и  за рубежом. 
Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Условия обязательного страхования определяются федеральными законами. Добровольное страхование исполняется на основании договоров и правил страхования – эти нормы страховщики принимают и утверждают самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом об организации страхового дела. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную  систему взаимосвязанных звеньев. Классификация страхования призвана разделить всю совокупность страховых  отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в  иерархической подчиненности. 
 
Страхование в России стало актуальным после революции 1917 года. 28 ноября 1918 г. Совнаркомом РСФСР был принят декрет "Об организации страхового дела в Российской Республике", в соответствии с которым все частные страховые общества ликвидировались, а их имущество и денежные средства переходили в собственность государства. Страхование во всех его видах было объявлено с этого времени монополией государства, которая просуществовала до экономической реформы 1990-х годов. Вся работа по страхованию осуществлялась органами Госстраха СССР. Формирование рыночных отношений обусловило демонополизацию страхового дела и создало условия для возникновения страховых организаций и компаний, в том числе негосударственных, появления новых видов страхования, расширения возможности страхования физических лиц от непредвиденных неблагоприятных событий. В 1997 г. в Российской Федерации насчитывалось 2410 страховых компаний. 
 

1. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

Актуарные расчеты  в страховании – это процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования, т.е  себестоимость и стоимость страховой  услуги.

В более обобщенной форме актуарные расчеты –  это система математических и  статистических закономерностей между  страховщиком и страхователем.

Свое название актуарные расчеты получили от слова  Актуарий (англ. actuary от лат. actuarmus — скорописец; счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни, расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд и прочее.

В 1662 году была опубликована работа английского ученого  Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время  голландский ученый Ян де Витта опубликовал  работу о тарифах по страхованию  пожизненной ренты, где изложил  метод исчисления страховых взносов  в зависимости от возраста застрахованного  и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского  астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Так были заложены основы теории актуарных расчетов.

Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания.

В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу.

В современном  понимании актуарий - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями. Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет. Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.). Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск. Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости  от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в  создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при  изменении условий договора страхования  жизни.

Форма, по которой  производится расчет себестоимости  и стоимости услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. С помощью  этой формы можно определить страховые  платежи к договору. Величина страховых  платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной  калькуляции отражается также сумма  расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. 

1. ВИДЫ  АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов. Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по иерархическому и по временному признаку. В соответствии с отраслевой классификацией видов страхования актуарные расчеты подразделяются на 4 вида :

• расчеты по личному страхованию
• по имущественному страхованию
• по страхованию ответственности
• по страхованию финансовых рисков

В личном страховании  для определения вероятности  страхового случая используются показатели смертности и продолжительности  жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Дифференциация  тарифных ставок по возрасту застрахованного  в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки  о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая  статистика) исчисляется вероятность  дожить и умереть для лиц разного  возраста, на основании которой затем  строится таблица смертности. Таблица  смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения  в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к  последующему. Она показывает, как  поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением  возраста постепенно уменьшается. В  расчетах по личному страхованию  надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы  сравнительно невелики.

 По временному признаку актуарные расчеты делятся на:

• плановые
• отчетные

Плановые  производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения рисков. В этом случае используют результаты расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся в страховой компании. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. 
Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

Отчетные - это расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Поэтому эти расчеты еще называются последующими.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут  быть:

• федеральные (общие для всей территории РФ)
• региональные (произведенные для отдельных регионов - республика, область, край, город, район)
• индивидуальные (выполняемые для конкретного страхового общества - страховой компании).

При проведении актуарных расчетов используются показатели страховой статистики. Страховая  статистика представляет собой систематическое  изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования  методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела. 
Таким образом, актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

2. РЕШАЕМЫЕ ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Основные  задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности; 
• исчисление математической вероятности наступления страхового 
  случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого  страхователя в создании страхового фонда.

Основными показателями страховой статистики являются:

• число объектов страхования — п;
• число страховых событий — е;
• число пострадавших объектов в результате страховых событий — т;
• сумму собранных страховых премий — ∑p;
• сумму выплаченных страховых возмещений — ∑Q;
• страховую сумму застрахованных объектов — ∑Sn;