Перспективы развития рынка страховых услуг

К неуправляемым элементам внешней среды со стороны страховщика, а также ограничивающим внутреннюю среду относятся:

1)                 Государственно-политическое окружение,

2)                 Социально-этическое окружение,

3)                 Конъюнктура мирового страхового рынка.

1.2 Характеристика объекта исследования

Открытое Страховое Акционерное Общество «РЕСО-Гарантия» – универсальная страховая компания, созданная в 1991 году. Компания имеет лицензию на 102 вида страховых услуг и перестраховочную деятельность.

«РЕСО-Гарантия» предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (КАСКО и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и др. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания «Общество страхования  жизни «РЕСО-Гарантия».

ОСАО «РЕСО-Гарантия» - агентская компания, в ней работают свыше 20 тысяч  агентов. Филиальная сеть – одна из крупнейших в России – включает в себя более 900 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Продуктами и услугами «РЕСО-Гарантия» пользуются около 5 млн. клиентов - организаций  и частных лиц.

Партнерами «РЕСО-Гарантия» по перестраховочным программам являются компании Hannover Re, SCOR, Munich Re, Swiss Re, синдикаты Lloyd's.

В 2007 году компании присвоен индивидуальный рейтинг надежности НРА: «ААА» - максимальный уровень надежности". В ноябре 2008 г. «РЕСО-Гарантия» вошла в топ-40 списка «The Best Russian Brands 2008». В январе 2009 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг надежности ОCАО «РЕСО-Гарантия» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В этом же году ОАСО «РЕСО-Гарантия» уже во второй раз признана победителем общенационального конкурса «Народная марка/Марка №1 в России». «РЕСО-Гарантия» является лауреатом главной страховой премии страны «Золотая Саламандра», получив приз в самой почетной  номинации – «Компания  года».

Филиал «РЕСО-Гарантия» в г. Орел был открыт в августе 2005 года. Сегодня в филиале работают 12 штатных сотрудников и более 30 страховых агентов, действуют 4 крупные точки продаж страховых полисов.

1.3 Нормативно-правовая база страхования

Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России начала складываться с принятием Закона РФ №4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В настоящее время в стране сформулирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права. Наиболее общие принципы страхования в России изложены в Гражданском Кодексе РФ, Глава 48 которого носит название «Страхование» и устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В данной главе определены возможные формы страхования, порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Даётся характеристика договоров имущественного и личного страхования и их подотраслей.

Установлены общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Также установлены общие требования, предъявляемые к страховым организациям. Регламентированы принципы взаимоотношения сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика и других лиц, участвующих в страховании. Кроме того Гражданский Кодекс РФ устанавливает требования в форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий, определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев.

В России в области страхования действуют ведомственные акты и нормативные документы, которые регулируют как отдельные отрасли и виды страхования, так и деятельность страховых организаций в целом на территории России:

1.                  Федеральный Закон РФ №4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В нём формируются основные понятия в области страхования, в частности даются определения страхования и перестрахования, форма страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах – объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой риск, страховой взнос, страховой случай и страховая выплата.

2.                  Федеральный Закон РФ №1499-1 от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», который регламентирует порядок проведения медицинского страхования.

3.                  Федеральный Закон РФ №40-ФЗ от 5 апреля 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (Закон об ОСАГО).

4.                  Постановление правительства РФ №263 от 7 мая 2003 г. «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (Правила ОСАГО).

5.                  Приказ Министерства финансов  РФ №67н от 1 июля 2009 г. «Об установлении формы заявления о заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы страхового полиса обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы документа, содержащего сведения о страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договору обязательного страхования» (формы Заявления о страховании, Полиса и Сведений об ОСАГО).

6.                  Постановление правительства РФ №739 от 8 декабря 2005 г. «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии» (Тарифы по ОСАГО).

7.                  Постановление правительства РФ №238 от 24 апреля 2003 г. «Об организации независимой технической экспертизы транспортных средств» (Правила проведения экспертизы).

8.                  Гражданский Кодекс РФ Глава 59. «Обязательства вследствие причинения вреда».

9.                  Приказ МВД России от 25 сентября 2006 г. N 748. «О форме Справки о дорожно-транспортном происшествии» (Справка о ДТП).

10.             Президиум Высшего Арбитражного Суда  РФ Постановление от 20 февраля 2007 г. №13377/06 (выплата без учета износа).

11.             Закон РФ №125-ФЗ от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

12.             Указ Президента  «О государственном обязательном страховании пассажиров».

13. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденные приказом Росстрахнадзор, в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций.

14. Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные Приказом Министра Финансов РФ, в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов.

15. Приказ Министерства финансов РФ от 22.02.99 г. N 16н "Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов".

16. Приказ Министерства финансов РФ от 28.11. 2000 г. N 105н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора".

17. Приказ Министерства финансов РФ от 17.07.01 г. N 52н "Об утверждении Положения о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации".

Следует отметить, что каждая страховая компания, базирующаяся на перечисленных документах, разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности.

2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ

2.1 Оценка финансово-экономической деятельности страховой компании

По итогам первого полугодия 2009 года больше половины всех сборов на рынке приходилось на 36 крупных страховщиков федерального уровня, обладающих уставным капиталом более 1 млрд. рублей, причем «РЕСО-Гарантия» занимает среди них второе место. Доля ее в совокупном сборе премий составила в этот период 5,54%. Сборы страховых премий по всем видам страхования (кроме ОМС) за первое полугодие 2009 года составили 16 млрд. 385 млн. рублей, страховые выплаты – 6 млрд. 779 млн. рублей.

По итогам 2008 года сборы по добровольному медицинскому страхованию превысили 2,9 млрд. рублей, выплаты составили 1,8 млрд. рублей.  Заключительно около  55,5 тыс. страховых договоров по ДМС, 50,2 тыс. Из которых – с физическими лицами.

Страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» занимается следующими видами страхования:

1)     личное страхование,

2)     имущественное страхование,

3)     страхование ответственности.

Общий сбор страховых премий за период 2008-2009г.г. по всем видам страхования составил 23640874 руб.

По личному виду страхования сбор страховых премий составил 102521 тыс. руб. (0,4%), по имущественному страхованию – 5884588 тыс. руб. (24,9%), по страхованию ответственности – 17653764 тыс. руб. (74,7%).

Процентное соотношение сбора страховых премий по всем видам страхования за 2008-2009г.г. представлено на рисунке 1.

Рисунок 1 – Процентное соотношение сбора страховых премий по всем видам страхования за 2008-2009г.г.

Таким образом, можно сделать вывод, сто страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» больше занимается страхованием ответственности (74,7%), на втором месте имущественное страхование (24,9%) и на третьем месте личное страхование (0,4%).

Абсолютные и относительные показатели характеризуют финансово-экономическую деятельность любой страховой организации.

Абсолютные и относительные показатели деятельности страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитываются и анализируются с помощью бухгалтерского баланса 2008-2009г.г. (Приложение А и В) и отчета о прибылях и убытках 2008-2009 г.г. (Приложение Б и Г).

Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г. отражены в таблице 1 и рисунке 2.

Таблица 1.

Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г.

Рисунок 2 - Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г.

Из таблицы 1 и рисунка 2 видно, что по некоторым абсолютным показателям ОСАО «РЕСО-Гарантия» улучшила свое финансовое положение в 2009 году, а по другим (страховые премии уменьшились на 603034 тыс. руб.) ухудшила. В 2009 году произошел рост таких показателей как страховых выплат, собственного капитала и страховых резервов по сравнению с 2008 годом. Страховые выплаты увеличились на 2738410 тыс. руб., темп роста – 133,7%.

Собственный капитал увеличился на 1612802 тыс. руб., темп роста – 125,9%. Страховые резервы увеличились на 2565422 тыс. руб., темп роста – 112,7%.

Относительные показатели рассчитываются по формулам:

1.                  Коэффициент достаточности страховых резервов по страхованию жизни:

Кдсрж = СРж:СПн*100%,

где  СРж – страховые резервы по страхованию жизни,

СПн – страховые премии-нетто.

Оптимальное значение коэффициента – не ниже 100%.

Кдсрж (2008г.) = 439872:114828*100% = 383,1%,

Кдсрж (2009г.) = 423202:102521*100% = 412,8%.

2.                  Коэффициент достаточности страховых резервов по страхованию иному, чем страхованию жизни:

Кдсри = СРи:СПн*100%,

где Сри – страховые резервы страхованию иному, чем страхованию жизни,

СПн – страховые премии-нетто.

Оптимальное значение коэффициента – не ниже 100%.

Кдсри (2008г.) = 14260509+4288200+1156029:23914193*100% = 82,4%,

Кдсри (2009г.) = 13727773+5961992+2597065:23323466*100% = 95,5%.

3.                  Коэффициент срочной ликвидности:

Ксл = (ДС+КФА):СР,

где ДС – денежные средства,

КФА – краткосрочные финансовые активы,

СР – страховые резервы.

Если Ксл < 1, то страховщику будет трудно выполнять свои обязательства перед страхователями.

Ксл (2008г.) = (124010+7749154):20144610 = 0,39%,

Ксл (2009г.) = (142276+7486184):22710032 = 0,34%.

4.                  Коэффициент зависимости от перестрахования:

Кзсп = ПСП ∕ СП×100%,

где ПСП – страховые премии, переданные в перестрахование,

СП – общая сумма полученных премий.

Если Кзсп >50%, то страховщик полностью зависит от перестраховщика по страховым выплатам.

Если Кзсп <5%, то данная страховая организация практически не имеет гарантий финансовой устойчивости.

Кзсп (2008г.) = 290208:24204401*100% = 1,2%,

Кзсп (2009г.) = 214787: 23538253*100% = 0,9%.

5.                  Коэффициент автономии: