Планирование на предприятии

 
     

10. В таблице 10 представлен баланс на настоящий период.

Таблица 10

Баланс

Актив	Значение, д.е.	Пассив	Значение, д.е.
I. Внеоборотные активы		III. капитал и резервы
- основные  средства, в т.ч.:		- уставный капитал	510200
- участок земли	65000	- резервный  капитал	96000
- здание и оборудование*
II. Оборотные активы		V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
- запасы, в т.ч.:		- кредиторская  задолженность	47500
- сырье	60070
- дебиторская  задолженность	140200
- денежные  средства	4300
Баланс		Баланс

 

     ^* Определить остаточную стоимость основных средств, если известно, что первоначальная стоимость основных средств – 400 000 д.е.,  износ основных средств (амортизация) – 15 870 д.е. 
 
 

2.2. Задание 

      На  основании исходных данных необходимо составить совокупную смету на плановый год.

      Процедура составления совокупной сметы включает разработку следующих документов.

1. Программа сбыта.
2. Производственная программа.
3. Смета использования основных материалов.
4. Смета затрат на приобретение основных материалов.
5. Смета по труду основных рабочих.
6. Смета накладных производственных расходов.
7. Смета отдела сбыта и администрации.
8. Кассовая смета:

      8.1. расчет производственной себестоимости  продукции;

      8.2. расчет полной себестоимости  продукции;

      8.3. расчет цен на продукцию;

      8.4. расчет выручки от продаж;

      8.5. план движения денежной наличности.

9. План по прибыли.
10. Баланс на конец периода.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Решение

2.3.1. Программа сбыта

      Для прогноза объема сбыта продукции  используется метод экстраполяции  трендов.

      Для определения тесноты связи между рассматриваемыми показателями рассчитывается коэффициент корреляции по формуле 1:

       .                                (1)

      Для выбора трендовой модели графически отображаются объемы продаж за предшествующие периоды.

      При нечетном количестве показателей можно использовать упрощенные формулы. Для этого центральному показателю присваивается нулевое значение, вышестоящие показатели нумеруются со знаком «-», а нижестоящие – со знаком «+».

      Таблица 11

      Трендовые модели

Товар	Формула	Расчет параметров
А
Б
В	lg x = x'
Г		формулы для  расчета параметров a и b идентичны предыдущим

      При прогнозировании прогнозы могут  быть точечными и интервальными. Для оценки интервального прогноза используется формула 2:

       ,                                                          (2)

      где y_t+1 - прогнозируемый объём сбыта, шт.;

      t_α - коэффициент доверия по распределению Стьюдента (товары А, В, Г – 2,57; товар Г – 2,78);

      S_t - остаточное среднеквадратическое отклонение тренда, скорректированное по числу степеней свободы , где m - число параметров адекватной функции (формула 3):

       .                                              (3)

      Результаты расчетов сводятся в таблицу 12.

      Таблица 12 

      Программа сбыта

Показатель	А	Б	В	Г
Точечный  прогноз, шт.	2157	7807	559	389
Интервальный  прогноз, шт.	1059-3255	2128-13485	495-622	-1681-2459
St	427	2209	25	745
r	0,983	0,976	0,842	-0,958

     Расчет  вспомогательных показателей для коэффициента корреляции

Товар А
x	y	х*у	y^2	х^2
1	1215	1215	1476225	1,00
2	1245	2490	1550025	4,00
3	1305	3915	1703025	9,00
4	1410	5640	1988100	16,00
5	1500	7500	2250000	25,00
6	1635	9810	2673225	36,00
7	1755	12285	3080025	49,00
28	10065	42855	14720625	140

 

      Рассчитаем  коэффициент корреляции:

      r =(7*42855-28*10065)/√[7*140 - 784] * [7*14720625-10065²] = 0,9836

 │r│>0,7→ тренд имеет ярко выраженную устойчивую зависимость.

     Расчет  вспомогательных показателей для коэффициента корреляции

Товар Б
x	y	х*у	y^2	х^2
1	300	300	90000	1,00
2	465	930	216225	4,00
3	900	2700	810000	9,00
4	1290	5160	1664100	16,00
5	1800	9000	3240000	25,00
6	2700	16200	7290000	36,00
7	3450	24150	11902500	49,00
28	10905	58440	25212825	140

 

      Рассчитаем  коэффициент корреляции:

      r =(7*58440-28*10905)/√[7*140 - 784] * [7*25212825-10905²] = 0,9766

 │r│>0,7→ тренд имеет ярко выраженную устойчивую зависимость.

     Расчет  вспомогательных показателей для коэффициента корреляции

Товар В
x	y	х*у	y^2	х^2
1	315	315	99225	1,00
2	450	900	202500	4,00
3	480	1440	230400	9,00
4	495	1980	245025	16,00
5	509	2545	259081	25,00
6	521	3126	271441	36,00
7	525	3675	275625	49,00
28	3295	13981	1583297	140

 

      Рассчитаем  коэффициент корреляции:

      r =(7*13981-28*3295)/√[7*140 - 784] * [7*1583297-3295²] = 0,8424

 │r│>0,7→ тренд имеет ярко выраженную устойчивую зависимость.

     Расчет  вспомогательных показателей для коэффициента корреляции

Товар Г
x	y	х*у	y^2	х^2
1	1050	1050	1102500	1,00
2	750	1500	562500	4,00
3	630	1890	396900	9,00
4	525	2100	275625	16,00
5	480	2400	230400	25,00
6	375	2250	140625	36,00
7	300	2100	90000	49,00
28	4110	13290	2798550	140

 

      Рассчитаем  коэффициент корреляции:

      r =(7*13290-28*4110)/√[7*140 - 784] * [7*2798550-4110²] = -0,9589

 │r│>0,7→ тренд имеет ярко выраженную устойчивую зависимость. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Расчет  точечного прогноза:

      Товар А.

Формула	Расчет параметров