Личность преступника

              Вместе с тем реальные масштабы экономической преступности превратили ее в настоящее время в доминирующий фактор, который не только тормозит движение к рыночной экономике, но и может превратить страну в государство криминального типа.

                Экономическая преступность охватывает различные виды преступной деятельности, проявляющейся в разнообразных сферах, что находит отражение в ее структуре. Так, доля преступлений против собственности составляет свыше 25%; преступлений в сфере экономической деятельности — 12,5%; преступлений  
 

против  интересов службы в коммерческих и иных организациях — около 3,5%; преступлений против государственной  власти, интересов государственной  службы и службы в органах местного самоуправления — свыше 6%.

               Как показывает практика, небывалых масштабов достигли хищения в форме присвоения и растраты, взяточничество, фальшивомонетничество и контрабанда, незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Опасные организационные формы приобретает преступность в сфере обращения драгоценных металлов и природных драгоценных камней. Криминальное предпринимательство постепенно вытесняет честный бизнес во внешнеэкономической деятельности и на потребительском рынке.

Экономические преступления носят все более  изощренный характер, маскируются под  прогрессивные формы рыночной деятельности. Приметой времени стали проникновение  общеуголовной преступности в экономику  и ее трансформация в экономическую  организованную преступность, что неизбежно  приводит к нарушению нормального  экономического развития государства. По различным оценкам, организованные преступные формирования установили контроль над 40 тыс. различных организаций  с разнообразными формами собственности.

При всем многообразии форм и видов преступлений экономической направленности особо  следует выделить их совершение в  следующих сферах: финансово-кредитной, внешнеэкономической, в области  сделок с недвижимостью, а также  уплаты налогов и иных платежей.

                      Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономической преступности вследствие аккумуляции в этой сфере колоссального количества денежных средств и из-за возможности получения преступниками за сравнительно короткий срок незаконной сверхприбыли. О высокой степени криминализации финансово-кредитной системы российской экономики и огромных масштабах причиняемого стране ущерба свидетельствуют данные Интерпола, согласно которым доходы организованной преступности в указанной сфере превышают доходы от иной преступной деятельности в целом,

уступая лишь наркобизнесу.

  

К основным формам экономической  преступности в этой сфере относятся: 

• контроль  со стороны организованной преступности коммерческих банков;
• криминальные денежные расчеты;
• коррумпированность банковской и кредитно-денежной системы, особенно связанной с деятельностью чековых и других аукционов и инвестиционных фондов;
• бесконтрольное обналичивание денежных средств;
• фальшивомонетничество, в результате которого в оборот выпускаются фальшивые деньги, валюта, ценные бумаги, банковские документы;
• фиктивное и умышленное банкротство.

              Общественная опасность экономических преступлений неизмеримо возрастает в связи с их совершением организованными преступными формированиями и фактическим сращиванием экономической и общеуголовной преступности. В настоящее время, по данным статистики, ежегодно около 10 тыс. преступлений экономической направленности совершаются организованными группами или преступными сообществами. Как правило, этими формированиями совершаются наиболее опасные, наносящие огромный вред экономике страны в целом и отдельным предприятиям и гражданам, в частности, особенно сложные для раскрытия, изощренные экономические преступления.

               Следствием растущих масштабов экономической преступности является рост нелегальных доходов, что на фоне нехватки бюджетных средств приводит к недопустимому разрыву между величиной доходов дельцов «теневого» бизнеса и работников бюджетной сферы, пенсионеров, инвалидов. Доходы 10% наиболее обеспеченного населения превысили доходы 10% наименее обеспеченного населения более чем в 15 раз. Указанное обстоятельство приводит к нарастанию социальной напряженности в обществе и недоверию к государственным и властным институтам, расширению коррупции.

                   
 
 
 
 

            Деструктивные тенденции в развитии рыночных отношений в экономике и социальной сфере:

      а) экономически и социально немотивированный радикализм и непоследовательность в осуществлении реформ;

б) разрыв производственно-хозяйственных связей, падение производства и рост посредничества на пути товара от производителя к  потребителю;

в) сохранение действия криминогенных факторов, присущих административно-командным методам  в руководстве экономикой;

г) усиление дифференциации жизненного уровня населения;

д) отсутствие у большинства граждан навыков  экономического поведения в условиях развития рыночных отношений, правовой нигилизм и юридическая неграмотность  в отправлении хозяйственных  операций;

е) целенаправленные действия преступного мира, преследующего  в сфере экономики собственные  корпоративные интересы.

                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Причины и условия экономической преступности 

                 Экономическая преступность (ЭП) – это совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на собственность и интересы граждан государства, а также на порядок управления экономикой.

                Особенность ЭП состоит в том, что она связана с договорами и обязательствами по производству, переработке и распределению материальных благ, необходимых для существования человека, отсюда следует повышенная общественная опасность экономических преступлений, поскольку они нарушают нормальную работу экономики, являющейся материальной основой общества и государства.  ЭП включает в себя несколько десятков составов преступлений, ее основными видами являются, кроме преступлений в сфере экономической деятельности: преступления против собственности, против интересов гос.службы, против интересов службы в коммерческих организациях и др. 

   Причины и условия ЭП можно разделить на 3 основных группы. 

       1) Общие причины.  Преступления порождаются самим фактом наличия товарно-денежных отношений, отношений по поводу собственности, потребления материальных благ.  Поэтому ЭП существует в любом обществе, как в "реальном социализме", так и в нынешних условиях "дикого капитализма".  К общим причинам относятся недостатки управления или регулирования экономикой, уровень и распространенность коррупции и организованной преступности в обществе. 

      2) Конкретные причины.  Они связаны с содержанием проводимой экономической политики, ее соответствию реальных потребностей общества, с социальным климатом.  Одной из важнейших причин усиления ЭП в России является отсутствие у большинства граждан практических навыков поведения в рыночных условиях и особенности процесса приватизации: ускоренный темп проведения, реальное отстранение трудовых коллективов от ее результатов, занижение цены на приватизируемые предприятия.  Все это, а также либерализация цен привело к тому, что криминалитет, в особенности  
 

организованный, приобрел значительную часть собственности, что вызвало распространение  криминального поведения на все  общество.

3) Условия и обстоятельства  совершения конкретного  преступления. 

Они могут  либо ускорить, либо отсрочить его, повлиять на размер ущерба, вероятность  раскрытия.  Например, неразвитость банковской системы, неупорядоченность  деятельности банков создает условия  для "отмывания" денежных средств  и затрудняет раскрытие и предупреждение подобных преступлений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 1.

     В городе С. за прошлый год зарегистрировано 4800 преступлений. Население города 1 млн., из них 200 тысяч – дети до 14 лет. Определите коэффициент преступности из расчета на 100 тысяч жителей. Что  называется коэффициентом преступности? 

Решение: Коэффициент преступности (Кпр) равен отношению числа преступлений, совершенных в данном городе к числу жителей данного города, достигших возраста уголовной ответственности и умноженному на 100000.

      Т. е., для города С.: К пр = (4800/800000)`100000 = 600

          Коэффициент преступности – конкретный показатель общего количества учтённых преступлений, соотнесённого с численностью населения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 2.

     Условно осужденная за растрату Калясникова, работающая главным бухгалтером казино «Преферанс», систематически вносила заведомо ложные данные о доходах в бухгалтерские  документы с целью уклонения  от уплаты налогов с организации. Общая сумма неуплаченных налогов  составила 250 тыс. рублей.

     Органами  следствия было установлено, что  Калясникова действовала с согласия директора казино Безногова. Скрытые  от налогообложения денежные средства Калясникова и Безногов, совместно  пьянствуя, делили между собой. Кроме  того, выяснилось, что Безногов ранее  был судим за уклонение от уплаты налогов с организации и недавно  освобожден из мест лишения свободы.

Какие обстоятельства способствовали совершению вновь преступления Калясниковой? Какую  ответственность и почему несет  Безногов?

Решение:

Какие обстоятельства способствовали совершению вновь преступления                   Калясниковой?

  - незавершенность первого преступления привело к совершению повторного

  - стремление к паразитарному образу жизни

  - желание быстрого накопления средств

  - наличие вредных привычек - пьянство

Какую ответственность и почему несет  Безногов?

ст. 199 ч.2 п. а его действия подпадают под  признаки данного преступления. 

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации 

1. Уклонение  от уплаты налогов и (или)  сборов с организации путем  непредставления налоговой декларации  или иных документов, представление  которых в соответствии с законодательством  Российской Федерации о налогах  и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую  декларацию или такие документы  заведомо ложных сведений, совершенное  в крупном размере, - 
 

наказывается  штрафом в размере от ста тысяч  до трехсот тысяч рублей или в  размере заработной платы или  иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом  на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

2. То же деяние, совершенное:

а) группой  лиц по предварительному сговору;

б) в  особо крупном размере, -

наказывается  штрафом в размере от двухсот  тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы  или иного дохода осужденного  за период от одного года до трех лет  либо лишением свободы на срок до шести  лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

Примечание. Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая семь миллионов пятьсот тысяч рублей.