Методы принятия управленческих решений

      Шансы на эффективную реализацию решения значительно возрастают, когда причастные к этому люди внесли в решение свою лепту и искренне верят в то, что делают. Поэтому хороший способ завоевать признание решения состоит в привлечении других людей к процессу его принятия. Дело руководителя выбирать, кто должен решать. Тем не менее, бывают ситуации, когда руководитель вынужден принимать решение, не консультируясь с другими. Участие работников в принятии решений, подобно любому другому методу управления, будет эффективным далеко не в каждой ситуации.

      Более того, твердая поддержка сама по себе еще не гарантирует надлежащего исполнения решения. Полное осуществление решений требует приведения в действие всего процесса управления, в особенности его организующей и мотивационной функции.

       Обратная связь. Еще одной фазой, входящей в процесс принятия управленческого решения и начинающейся после того, как решение начало действовать, является установление обратной связи. По Харрисону: "Система отслеживания и контроля необходима для обеспечения согласования фактических результатов с теми, которые руководитель надеялся получить. Обратная связь - т. Е. Поступление данных о том, что происходило до и после реализации решения - позволяет руководителю скорректировать его, пока организации не нанесено значительного ущерба. Оценка решения руководством выполняется, прежде всего, с помощью функции контроля.  

2. Анализ  и принятие управленческих решений.

 

        В условиях рыночной экономики степень неопределенность экономического поведения субъектов рынка достаточно высока.¹³В связи с этим большое практическое значение приобретают методы перспективного анализа, когда нужно принимать управленческие решения, оценивая возможные ситуации и делая выбор из нескольких альтернативных вариантов.¹⁴

       Теоретически существует четыре типа ситуаций, в которых необходимо проводить анализ и принимать управленческие решения, в том числе и на уровне предприятия: в условиях определенности, риска, неопределенности, конфликта. Рассмотрим каждый из этих случаев .

1. Анализ  и принятие управленческих решений  в условиях определенности.

Это самый  простой случай: известно количество возможных ситуаций (вариантов) и их исходы. Нужно выбрать один из возможных вариантов . Степень сложности процедуры выбора в данном случае определяется лишь количеством альтернативных вариантов . Рассмотрим две возможные ситуации :

а) Имеется  два возможных варианта: n=2.

В данном случае аналитик должен выбрать (или  рекомендовать к выбору) один из двух возможных вариантов.¹⁵ Последовательность действий здесь следующая:

1. определяется критерий, по которому будет делаться выбор;
2. методом “прямого счета”  исчисляются значения критерия для сравниваемых вариантов;
3. вариант с лучшим значением критерия рекомендуется к отбору.

Возможны  различные методы решения этой задачи. Как правило, они подразделяются на две группы:

1. Методы, основанные на дисконтированных оценках;
2. Методы, основанные на учетных оценках.

Первая  группа методов основывается на следующей  идее. Денежные доходы, поступающие  на предприятие в различные моменты  времени, не должны суммироваться непосредственно; можно суммировать лишь элементы приведенного потока. Если обозначить F1,F2 ,....,Fn - прогнозируемый денежный поток по годам, то i-й элемент приведенного денежного потока Рi рассчитывается по формуле:

               Pi = Fi / ( 1+ r ) i

где r- коэффициент  дисконтирования.

Назначение  коэффициента дисконтирования состоит во временной упорядоченности будущих денежных поступлений (доходов) и приведении их к текущему моменту времени. Экономический смысл этого представления в следующем : значимость прогнозируемой величины денежных поступлений через i лет ( Fi ) с позиции текущего момента будет меньше или равна Pi . Это означает так же , что для инвестора сумма Pi в данный момент времени и сумма Fi через i лет одинаковы по своей ценности . Используя эту формулу , можно приводить в сопоставимый вид оценку будущих доходов , ожидаемых к поступлению в течение ряда лет. В этом случае коэффициент дисконтирования численно равен процентной ставке , устанавливаемой инвестором , т.е. тому относительному размеру дохода , который инвестор хочет или может получить на инвестируемый им капитал .

Итак, последовательность действий аналитика такова (расчеты  выполняются для каждого альтернативного  варианта):

1. рассчитывается величина требуемых инвестиций (экспертная оценка) , IC;
2. оценивается прибыль (денежные поступления) по годам Fi;
3. устанавливается значение коэффициента дисконтирования , r;
4. определяются элементы приведенного потока , Pi;
5. рассчитывается чистый приведенный эффект (NPV) по формуле:
6. NPV= E Pi - IC
7. сравниваются значения NPV ;
8. предпочтение отдается тому варианту, который имеет больший                      NPV (отрицательное значение NPV свидетельствует об экономической нецелесообразности данного варианта).

Вторая  группа методов продолжает использование  в расчетах прогнозных значений  F . Один из самых простых методов  этой группы - расчет срока окупаемости инвестиции. Последовательность действий аналитика в этом случае такова :

1. рассчитывается величина требуемых инвестиций , IC ;
2. оценивается прибыль ( денежные поступления ) по годам , Fi ;
3. выбирается тот вариант, кумулятивная прибыль по которому за                    меньшее число лет окупит сделанные инвестиции.

б) Число  альтернативных вариантов больше двух .

     n > 2

Процедурная сторона анализа существенно  усложняется из-за множественности  вариантов, техника “ прямого  счета “ в этом случае практически  не применима. Наиболее удобный вычислительный аппарат - методы оптимального программирования ( в данном случае этот термин означает “ планирование ”. Этих методов много ( линейное , нелинейное, динамическое и пр. ), но на практике в экономических исследованиях относительную известность получило лишь линейное программирование. В частности рассмотрим транспортную задачу, как пример выбора оптимального варианта из набора альтернативных. Суть задачи состоит в следующем .

Имеется n пунктов производства некоторой  продукции (а1,а2,...,аn) и k пунктов ее потребления (b1,b2,....,bk), где ai - объем выпуска продукции i - го пункта производства , bj - объем потребления j - го пункта потребления. Рассматривается наиболее простая, так называемая “закрытая задача ”, когда суммарные объемы производства и потребления равны. Пусть cij - затраты на перевозку единицы продукции . Требуется найти наиболее рациональную схему прикрепления поставщиков к потребителям , минимизирующую суммарные затраты по транспортировке продукции . Очевидно , что число альтернативных вариантов здесь может быть очень большим , что исключает применение метода “ прямого счета ”.¹⁶ Итак необходимо решить следующую задачу :

E E Cg Xg -> min

E Xg = bj         E Xg = bj      Xg >= 0

Известны  различные способы решения этой задачи -распределительный метод  потенциалов и др. Как правило, для расчетов применяется ЭВМ.

При проведении анализа в условиях определенности могут успешно применяться методы машинной имитации, предполагающие множественные  расчеты на ЭВМ.¹⁷В этом случае строится имитационная модель объекта или процесса (компьютерная программа), содержащая b-е число факторов и переменных, значения которых в разных комбинациях подвергается варьированию. Таким образом, машинная имитация - это эксперимент, но не в реальных, а в искусственных условиях. По результатам этого эксперимента отбирается один или несколько вариантов , являющихся базовыми для принятия окончательного решения на основе дополнительных формальных и неформальных критериев . 

2 . Анализ  и принятие управленческих решений  в условиях риска. 

Эта ситуация встречается на практике наиболее часто. Здесь пользуются вероятностным подходом , предполагающим прогнозирование возможных исходов и присвоение им вероятностей.¹⁸ При этом пользуются:

а) известными, типовыми ситуациями ( типа - вероятность появления герба при бросании монеты равна 0.5 ) ;

б) предыдущими  распределениями вероятностей ( например, из выборочных обследований или статистики предшествующих периодов известна вероятность  появления бракованной детали ) ;

в) субъективными  оценками, сделанными аналитиком самостоятельно либо с привлечением группы экспертов.

Последовательность  действий аналитика в этом случае такова:

1. прогнозируются возможные исходы Ak , k = 1 ,2 ,....., n;
2. каждому исходу присваивается соответствующая вероятность pk , причем
3. Е рк = 1
4. выбирается критерий (например максимизация математического ожидания прибыли ) ;
5. выбирается вариант, удовлетворяющий выбранному критерию.

Пример: имеются два объекта инвестирования с одинаковой прогнозной суммой требуемых  капитальных вложений. Величина планируемого дохода в каждом случае не определенна и приведена в виде распределения вероятностей :Проект А Проект В

Прибыль Вероятность Прибыль Вероятность

3000 0. 10 2000 0 . 10

3500 0 . 20 3000 0 . 20

4000 0 . 40 4000 0 . 35

4500 0 . 20 5000 0 . 25

5000 0 . 10 8000 0 . 10

Тогда математическое ожидание дохода для  рассматриваемых проектов будет  соответственно равно:

У (Да) = 0 . 10 * 3000 + ......+ 0 . 10 * 5000 = 4000

У ( Дб ) = 0 . 10 * 2000 +.......+ 0 . 10 * 8000 = 4250

Таким образом, проект Б более предпочтителен. Следует , правда , отметить , что этот проект является и относительно более рискованным , поскольку имеет большую вариацию по сравнению с проектом А ( размах вариации проекта А - 2000 , проекта Б - 6000 ) .

В более  сложных ситуациях в анализе  используют так называемый метод построения дерева решений.¹⁹ Логику этого метода рассмотрим на примере.

Пример: управляющему нужно принять решение  о целесообразности приобретения станка М1 либо станка М2 . Станок М2 более экономичен, что обеспечивает больший доход  на единицу продукции, вместе с тем он более дорогой и требует относительно больших накладных расходов: Постоянные расходы Операционный доход на единицу продукции

Станок  М1 15000 20

Станок  М2 21000 24

Процесс принятия решения может быть выполнен в несколько этапов:

Этап 1 . Определение цели.

В качестве критерия выбирается максимизация математического  ожидания прибыли.

Этап 2 . Определение набора возможных действий для рассмотрения и анализа (контролируются лицом, принимающим решение)²⁰

Управляющий может выбрать один из двух вариантов:

а1 = {покупка  станка М1}

а2 = {покупка  станка М2}

Этап 3 . Оценка возможных исходов и их вероятностей (носят случайный характер).

Управляющий оценивает возможные варианты годового спроса на продукцию и соответствующие  им вероятности следующим образом:

х1 = 1200 единиц с вероятностью 0 . 4

х2 = 2000 единиц с вероятностью 0 . 6

Этап 4 . Оценка математического ожидания возможного дохода:

Е (Да) = 9000 * 0 . 4 + 25000 * 0 . 6 = 18600

Е ( Дб ) = 7800 * 0 . 4 + 27000 * 0 . 6 = 19320

Таким образом, вариант с приобретением  станка М2 экономически более целесообразен .

3.Анализ и принятие управленческих решений в условиях неопределенности.

Эта ситуация разработана в теории, однако на практике формализованные алгоритмы  анализа применяются достаточно редко.²¹ Основная трудность здесь состоит в том, что невозможно оценить вероятности исходов. Основной критерий - максимизация прибыли - здесь не срабатывает , поэтому применяют другие критерии :

1. максимин (максимизация минимальной прибыли)
2. минимакс (минимизация максимальных потерь)
3. максимакс (максимизация максимальной прибыли) и др.

4 . Анализ  и принятие управленческих решений  в условиях конфликта.