Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2013 в 15:05, контрольная работа
Организация занимается производством мебели. В 1 квартале отгружено 200 комплектов по цене 36 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счет предстоящих поставок мебели – 500 тыс. руб. За аренду помещения уплачено 70 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организация реализовала купленные ранее ценные бумаги на сумму 100 тыс. руб. Коммерческой организации на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 12 тыс. руб. (рыночная стоимость 15 тыс. руб.). Организация получила от поставщиков и оприходовала сырье на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС). Кроме того, акцептованы счета за коммунальные услуги на сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Оформить бухгалтерские проводки по начислению, возмещению и перечислению налога в бюджет. Указать срок уплаты и сдачи декларации.
Задание 1. 2
Задание 2. 6
Задание 3. 8
Задание 4. 11
7. В ходе осуществления
деловых переговоров с
- затраты на официальный прием (завтрак, обед) – 30 000 руб.;
- услуги переводчика – 16 000 руб.;
- доставка транспортом
участников переговоров к
- билеты в театр – 10 000 руб.;
- доставка транспортом в театр и обратно – 4 000 руб.;
- буфетное обслуживание в театре – 3 400 руб.
8. Организация ОАО «Вымпел» поставила 1 марта текущего года покупателю ОАО «Концерт» костюмы концертные на сумму 35 000 руб.
9. Были осуществлены следующие расходы:
- материальны расходы – 200 000 руб.;
- расходы на оплату
труда и отчисления
- амортизация производственного оборудования – 120 000 руб.;
- уплачены налоги, относимые на себестоимость – 17 000 руб.;
- уплачены штрафы за
нарушение налогового
- расходы на строительство нового цеха – 2 000 000 руб.
10. Получены штрафы по
хозяйственным договорам – 45
Определить сумму налога на прибыль организации, подлежащий перечислению в бюджет за 1 квартал текущего года. Рассчитать сумму к доплате, если каждый месяц уплачивать авансовые платежи по 25 000 руб., рассчитанные по данным предыдущего квартала.
Оформить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет. Указать срок уплаты и сдачи деклараций.