Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Мая 2012 в 10:48, контрольная работа
Определите место реализации товаров (работ, услуг), налогоплательщика, объект и налоговую базу по НДС для каждой из описанных ситуаций. Дайте пояснения.
1. Российская организация оказывает услуги по монтажу оборудования организации – нерезиденту. Оборудование принадлежит нерезиденту, и монтаж производится по его местонахождению (за рубежом).
1. «НДС»……………………………………………………………….
2. «Акцизы»……………………………………………………………
3. «НДФЛ»…………………………………………………………….
4. «Налог на прибыль организаций»……………………………….
Список литературы……………………………………………………
Амортизация = 420000 руб.
Резерв по сомнительным долгам = 320000 + 0,50 * 500000 = 570000 руб.
Лимит отчислений в резерв = 4635593 * 0,1 = 463559 руб.
Итого расходы = 2372881 + 850000 + 34000 + 46356 + 420000 + 463559 =
= 4186796 руб.
Налог
на прибыль = (4737815 – 4186796) * 0,2 = 110203,8 руб.
Б) Кассовый метод
Доходы:
Отгруженная продукция = 5470000 * (1 – 18/118) * 0,9 = 4172034 руб.
Аванс от покупателей = 350000 * (1 – 18/118) = 296610 руб.
Результат продажи ОС = 22222 руб.
Итого доходы = 4172034 + 296610 + 80000 + 22222 = 4570866 руб.
Расходы:
Стоимость сырья = 2800000 * (1 – 18/118) * 0,6 = 1423729 руб.
Заработная плата = 850000 * 0,8 = 680000 руб.
Представительские расходы = 680000 * 0,04 = 27200 руб.
Расходы на покупку призов = 4172034 * 0,01 = 41720 руб.
Амортизация = 420000 руб.
Итого расходы = 1423729 + 680000 + 27200 + 41720 + 420000 = 2592649 руб.
Налог
на прибыль = (4570866 – 2592649) * 0,2 = 395643,4 руб.
№18. Определить ежемесячные суммы амортизации по основным средствам предприятия за январь – апрель 2011 год.
На 01.01.11 в собственности организации находилось имущество:
1. Первоначальная стоимость 2200 000руб., срок полезного использования 9 лет 4 месяца, сумма начисленной амортизации 450 000 руб.;
2. Первоначальная стоимость 1450 000руб., срок полезного использования 11,5 лет, сумма начисленной амортизации 450 000 руб.;
3. Первоначальная стоимость 650 000руб., срок полезного использования 13 лет, сумма начисленной амортизации 220 000 руб., объект используется в условиях повышенной сменности, амортизация начисляется с максимальным коэффициентом;
4. В
январе 2011 г. года приобретено, 25
января введено в эксплуатацию
основное средство
а) организация использует линейный метод начисления амортизации;
б) организация использует нелинейный метод начисления амортизации.
Решение:
Список литературы