Банковские риски и их классификация

Д). Валютный риск

   Валютный  риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса  иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах [16].

   Валютный  риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании активов  и привлечении источников средств  с использованием иностранных валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

   Виды  валютных рисков представлены на рис. 2. 

Рис. 2. Виды валютных рисков 

   Валютный  курс непосредственно зависит от изменения валютных курсов во времени. На обменный курс в значительной степени  могут повлиять тенденции экономического развития страны и различные политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.

   Риск  конвертирования связан с ограничениями  в проведении обменных операций, установлением определенных лимитов и регулятивных норм и правил.

   Коммерческие  риски возникают из-за нежелания  или невозможности должника рассчитаться по своим обязательствам в связи  с изменением финансового положения  субъекта сделки или осложнениями в  международной обстановке.

   Конверсионные риски – это риски валютных потерь по конкретным операциям (сделкам). К конверсионным рискам относятся: риск открытой валютной позиции, риск перевода и риск сделки. Риск открытой валютной позиции возникает в  случае несоответствия по объемам требований банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте. Он связан с тем, что стоимость активов и пассивов банка может меняться из-за будущих изменений валютного курса. Риск перевода – риск изменения стоимости активов и пассивов банка, связанный с падением курса валюты и необходимостью переоценки активов и капитала банка, выраженных в иностранной валюте. Риск сделки – влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, и следовательно, на будущую прибыльность банка.

   Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и пассивов баланса банка.

   Риски форфейтирования – это риски  экспортера, которые принимает на себя банк (форфейтер) без права регресса.

   Технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий для проведения валютных операций.

Е). Риск инфляции

   Риск  инфляции оказывает неоднозначное  воздействие на банк. Наиболее очевидным  является отрицательное влияние  инфляции, проявляющееся в обесценении  банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Так, например, банк предоставил кредит в рублях, а через некоторое время его возвращают в обесцененных инфляцией рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным запаздыванием.

Ж). Риск неплатежеспособности

   Данный  риск является как бы производным  от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить  свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Банк оказывается неплатежеспособным, или де-факто банкротом, когда его собственный капитал сокращается до нулевой отметки или становится отрицательным. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

   Собственный капитал коммерческого банка  составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны, поэтому в настоящее время ЦБ РФ уделяет большое внимание величине и структуре собственного капитала коммерческих банков, а показатель достаточности капитала банка считается наиболее важным при оценке финансовой устойчивости банка.

   Достаточность капитала определяется как отношение  капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов. 

   Функциональные  риски

   Функциональные  риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски  возникают вследствие невозможности  своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

   Функциональные  риски обусловлены субъективными  и объективными причинами, а также  системными сбоями.

   Функциональные  риски включают в себя:

А). Стратегический риск

   Стратегический  риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего, с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.

Б). Технологический риск

   Риск, связанный с использованием в  деятельности банка различной техники  и технологий, называется технологическим  риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок  в работе оборудования, а также  из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

В). Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности)

   Риск  неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами  банка на осуществление своих  операций и их результативностью.

   К коэффициентам операционного риска можно отнести: суммарные активы/число сотрудников; прибыль/число служащих; неоперационные расходы/суммарные активы; расходы на содержание помещений, оборудования/операционные расходы; заработная плата/число сотрудников и другие.

Г). Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

   Внедренческий риск - это риск того, что не будет  достигнута запланированная окупаемость  новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий. 

   Прочие (внешние по отношению  к банку) риски

   К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к  банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

   К данному виду риска относятся:

• риск несоответствия условиям государственного регулирования;
• риск потери банком репутации.