Учет фактора риска в банковском кредитовании и способов его минимизации

 

     Активы  банка выросли на 5% в в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Увеличение активов произошло в свою очередь за счет возрастания имеющихся ценных бумаг, а также за счет роста средств кредитных организаций на 86,9%.  В 2010 году уменьшилась доля удельного веса чистой ссудной задолженности на 18,6 % по сравнению с 2009 годом.

           Сокращение активов  банка в 2009 г. произошло за счет отсутствия вложений в инвестиционные ценные бумаги, сокращения вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил в 2009 г. - 0,48 раза.

     Анализируя структуру активов, львиную долю занимает ссудная и приравненная к ней задолженность, которая составляет 78% в 2009 г., и 59,4% в 2010 г. и 2009 г. соответственно.

     В структуре активов за 2010 г. также можно выделить вложения в ценные бумаги, доля которых составила 21,97%; прочие активы – 7,7%.

     Из  таблицы 2 видно, что на протяжении двух лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования, филиалом расширен спектр предоставляемых кредитов. Освоены новые виды кредитов: корпоративный кредит, связанное кредитование, кредитные карты.

     Данные  анализа показывают рост в отчетном периоде по большинству статей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом  «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активах занимают кредитные вложения.

     Рассчитанные  данные позволяют рассчитать коэффициент  доходных активов (Кда), необходимых  для оценки характера политики банка  в части извлечения доходов:

     Кда = работающие активы/суммарные активы

     Работающие  активы = 0 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги за 2010 год) + 59216331 (Чистая ссудная задолженность за 2010 год ) = 59216331 руб.

     Кда = 5921633/99754544=0,60 или 60%

     Полученное  значение показателя Кда попадает в  диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

     Данная  структура активов является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

     Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 53представлен анализ пассивов ООО «ХКФ Банк». 

     Таблица 3 - Анализ структуры пассива 

     За  отчетный период привлеченные средства сформированы в большей степени за счет средств клиентов - 41,5% и за счет выпущенных долговых обязательств – 17,7%

     Наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшились на 9,5 % в 2010 г. по сравнению с 2009 г. в основном за счет уменьшения средств кредитных организаций. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились собственные средства банка на 9,5 %.

     Анализируя  таблицу 3 можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2010 году.

     Структура пассива характерна для коммерческого  банка

       В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

     Анализ  доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов  деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

     Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли  кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка.

     Основные  показатель доходов банка за 2009 год сведены  в таблицу  4 . 

       Таблица 4 - Основные показатель доходов Банка (тыс. руб.): 

 

     Результатом общей деятельности Банка за 2009 год  является балансовая прибыль в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).

     Для сравнения в 2008 г. Банком был получен убыток в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД)

     Анализ  деятельности банка по потребительскому кредитованию.

     В 2009 году Банком было выдано потребительских  кредитов:

     Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том  числе:

     - потребительских – 3888873 шт. (в том числе наличных – 229168 шт.)

     - ипотечных – 12 шт.

     Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:

     - потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных – 8405576 тыс. руб.)

     - ипотечных – 81230 тыс.руб.

     Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.

     Кроме того, в 2009 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 ты.руб

     Рост  валюты Банка за 2009 год составил 17790736 тыс.руб. что составляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2009 года. По состоянию на 01.01.2009 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб., а по состоянию на 01.01.2010 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).

     За 2009 год собственные средства банка увеличились на 9435663 тыс. руб. (на 59,9% к итогу 2008 г.) и составили к концу года величину 25177112 тыс.руб.

     Численный состав Банка: на начало 2009 года – 17079 чел, а на конец 2009 года – 14631 человек.

     Анализ  деятельности банка по кредитованию юридических лиц

     За 2009 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим  лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч.. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; без учета кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка). Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).

     Данные  за 2009 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 5:

     Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2009 год 

 

     Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2008 год:

     Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2008 год 

 

     В 2009 г. Банком велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.

     В 2009 году Банк привлек кредитов ЦБР  на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб.

     Доход, полученный в 2009 г. от операций с ценными  бумагами составил – 2291925 тыс. руб., в  том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816 тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.

     В то же время за 2009 год Банком были произведены расходы по операциям  с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них 1897374 тыс.руб. –  купонный и дисконтный расход по выпущенным Банком облигациям.

     Кредитный риск по потребительским кредитам