Расчеты платежными порученими

 

 

Оборотная ведомость за отчетный день

№ счета	Остаток на 10.01.06		Обороты за 10.01.06		Остаток на 11.01.06
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
20202	101,2		47,2	6,4	142
30102	289		25,3	22	292,3
45503	460		8	6,5	461,5
30202	115				115
32009	270		9		279
61002	130				130
60901	2				2
61009	4,5				4,5
70606	8,3		7,5		15,8
70607	166				166
70610	46				46
10207		550				550
10701		192				192
10208		104,3				104,3
10801		109				109
31309		15				15
60805		4,3				4,3
61301		12,5				12,5
40702		109	6,9	52		154,1
42301		153				153
70601		250				250
70603		92,9				92,9
47426				13		13
60308			0,8		0,8
47411			0,7	0,7
60601				3,3		3,3
61008			0,7		0,7
60307				0,7		0,7
60305			3	3,5		0,5
42302				1		1
ИТОГО:	1592	1592	109,1	109,1	1656	1656

 

Баланс  на конец дня

№ счета		Наименование разделов и счетов	Признак счета	Актив	Пассив
1 пор.	2 пор.
Раздел 1 "Капитал"
102	10207	УК кредитной организации, созданной  в форме АО	П		550
102	10208	УК кредитной организации, созданной  в форме ООО	П		104,3
		Итого по счету 102			654,3
107	10701	Резервный фонд	П		192
		Итого по счету 107			192
108	10801	Нераспределенная прибыль	П		109
		Итого по счету 108			109
		Итого по разделу 1			955,3
Раздел 2 "Денежные средства и Драгоценные  металлы"
202	20202	Касса кредитной организации	А	142
		Итого по счету 202		142
		Итого по разделу 2		142
Раздел 3 "Межбанковские операции"
301	30102	Корреспондентский счет кредитной организации  в Банке России	А	292,3
		Итого по счету 301		292,3
302	30202	Обязательные резервы кредитных  организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	А	115
		Итого по счету 302		115
313	31309	Кредиты и депозиты, предоставленные  кредитной организации на срок свыше 3 лет	П		15
		Итого по счету 313			15
320	32009	Кредиты и депозиты, предоставленные  кредитной организации на срок свыше 3 лет	А	279
		Итого по счету 320		279
		Итого по разделу 3		686,3	15
Раздел 4 "Операции с клиентами"
407	40702	Коммерческие организации	П		154,1
		Итого по счету 407			154,1
423	42301	Депозиты до востребования	П		153
	42302	Депозиты на срок до 30 дней	П		1
		Итого по счету 423			154
455	45503	Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней	А	461,5
		Итого по счету 455		461,5
474	47411	Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц	П		0
	47426	Обязательства по уплате процентов	П		13
		Итого по счету 474			13
		Итого по разделу 3		461,5	321,1
Раздел 6 "Средства и имущество"
603	60305	Расчеты с работниками по оплате труда	П		0,5
	60307	Расчеты с работниками по подотчетным  суммам	П		0,7
	60308	Расчеты с работниками по подотчетным  суммам	А	0,8
		Итого по счету 603		0,8	1,2
606	60601	Амортизация основных средств	П		3,3
		Итого по счету 606			3,3
608	60805	Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг)	П		4,3
		Итого по счету 608			4,3
609	60901	Нематериальные активы	А	2
		Итого по счету 609		2
610	61002	Запасные части	А	130
	61009	Нематериальные активы	А	4,5
	61008	Материалы	А	0,7
		Итого по счету 610		135,2
613	61301	Доходы будущих периодов по кредитной  организации	П		12,5
		Итого по счету 613			12,5
		Итого по разделу 6		138	21,3
Раздел 7 "Результаты деятельности"
706	70601	Доходы	П		250
	70603	Положительная переоценка средств в  ин. валюте	П		92,9
	70606	Расходы	А	15,8
	70607	Расходы от переоценки ценных бумаг	А	166
	70610	Расходы от применения встроенных производственных инструментов, не отделяемых от основного  договора	А	46
		Итого по счету 706		227,8	342,9
		Итого по разделу 7		227,8	342,9
БАЛАНС				1655,6	1655,6

 

 

Заключение

            Формы и порядок безналичных  расчетов определяются Положением  «О безналичных расчетах в  Российской Федерации».

Безналичные расчеты могут осуществляться с  использованием различных форм расчетных  платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

            Безналичные расчеты могут производиться  с использованием различных платежных  систем: Банка России, банковских  кредитных организаций, небанковских  кредитных организаций и внутри  одной кредитной организации  (межфилиальные расчеты).

            Единые и четко определенные  формы и порядок прохождения  расчетных документов обеспечивают  всем участникам расчетов на  территории РФ оперативную и  бесперебойную работу по проведению  безналичных расчетов.

Банк  России непрерывно работает в направлении  по переходу на безбумажный электронный  документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.

В условиях рыночной экономики очень важен  такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя  к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных  средств связи и электронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

Применение  платежных поручений в расчетах значительно ускоряет оборачиваемость  оборотных средств. В отличии от платежных требований поручения совершают почтовый пробег лишь в один конец , тем самым сокращая документооборот. Расчеты платежным поручениям создают возможность предварительной проверки качества товара и оказанных услуг. По ним не предъявляются в банк отказы от акцепта, так как платежное поручение выписывает сам покупатель. Техника проведения расчетов по поручениям проста, дает значительную экономию затрат труда работников хозорганов и банка.

Недостатком этой формы расчетов является отсутствие гарантии для поставщика своевременного платежа.

Анализируя  безналичные расчеты, проводимые через  банковскую систему, можно уверенно сказать, что более 80% безналичных расчетов производится платежными поручениями, так как расчет платежным поручением – это самая простая, удобная, и достаточно надежная форма расчетов.

Подводя итог данной работы, необходимо еще  раз отметить всю важность и актуальность безналичных расчетов в экономике  любой страны. Тем более, что весь платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично.

 

Библиографический  список

1. Гражданский кодекс РФ. – М.: Инфра – М, 2005г.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федер. Закон РФ. 10 июля 2002г. №86 – ФЗ.
3. О банках и банковской деятельности: Федер. Закон РФ, 2 декабря 1990г., №395 – 1 (в ред. Федер. Закона от 5 февраля 1996г. и послед. изм.).
4. О проведении безналичных расчетов в Российской Федерации: Положение Банка России, 3 октября 2002г., № 2 – П (в ред. послед. изм. и доп.).
5. О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации: Положение Банка России, 1 апреля 2003г., № 222 – П
6. Банковское дело: учебник/ И.О. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. проф. И.О. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005г.
7. «Безналичные расчеты  и кредит» / Под редакцией Г. С. Тимохина. – М.: «Финансы и статистика, 1987. – 128 с.: ил.
8. Белугин Ю.М. «Сбережения и безналичные расчеты вкладчиков сберегательного банка СССР. – М.: «Финансы и статистика», 1988. – 80 с.
9. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 448 с. – (Учебники «Феникса»).
10. «Банки и банковское дело»: Учеб. пособие для вузов / Под ред. д. э. н. проф. И. Т. Балабанова. – Санкт-Петербург: Питер, 2001.
11. «Банки и банковское дело 2-е издание»: Учебник для вузов / Под ред. А. И. Балабанова. – Санкт-Петербург: Питер, 2007.
12. «Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка»: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – Москва: Юрайт, 2010.
13. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт – Издат, 2004г.

 

Приложение

 

51545

51545

401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

01

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ  №

325

13.11.2012

электронно

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

Пятьсот шестьдесят семь тысяч  рублей

ИНН

5917000122

КПП

5917362001

Сумма

567000

ОАО «Кунгурский молочный комбинат»

Сч.№

40702000000000022202

Плательщик

ОАО «Западно - уральский банк Сбербанка России»

БИК

591000003

Сч. №

30102000000000032103

Банк плательщика

ОАО «Сбербанк России»

БИК

591000002

Сч. №

30102000000000025101

Банк получателя

ИНН

5917000006

КПП

5917213002

Сч.№

30102000000000032105

УФК Минфина России по Пермскому  краю

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

4

Получатель

Код

Рез. поле

18210301000011000110

57 422 000 000

ТП

МС. 10.2012

0

10.11.2012

НС

Уплата НДС

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

М.П.

 

Уплата ОАО «Кунгурский молочный комбинат» текущего платежа по налогу на добавленную стоимость на товары за октябрь 2012 года в сумме 567000 рублей, на основании представленной в налоговый орган декларации №123-45н/6789 от 10 ноября 2012 года.